股票转让股东怎么交税股权转让需要交纳哪些税款，如何计算税额?

一、法人股东股权转让给个人股东如何缴税

：1、营业税：《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税[2002]191号）第二条规定，对股权转让不征收营业税。
因此，股权转让不征收营业税。
2、印花税：《国家税务总局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》（国税发[1991]155号）第十条规定，“产权转移书据”税目中“财产所有权”转移书据的征税范围如何划定？“财产所有权”转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。
《印花税暂行条例》税目税率表中规定：产权转移书据由立据人按所载金额万分之五贴花。
即：股权转让双方立据人均需按合同所载金额万分之五各自贴花。
3、土地增值税：《国家税务总局关于以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税问题的批复》（国税函[2000]687号）规定，……鉴于深圳市能源集团有限公司和深圳能源投资股份有限公司一次性共同转让深圳能源（钦州）实业有限公司100%的股权，且这些以股权形式表现的资产主要是土地使用权、地上建筑物及附着物，经研究，对此应按土地增值税的规定征税。
根据上述文件规定，如果转让的股权表现形式主要为土地使用权、地上建筑物及附着物的，要缴纳土地增值税。
4、企业所得税：《企业所得税法》第六条规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。
包括：……（三）转让财产收入；
《企业所得税法实施条例》第六条规定，企业所得税法第三条所称所得，包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利等权益性投资所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
根据上述规定，对于股权转让应属于转让财产所得，应缴纳企业所得税。
《企业所得税法实施条例》第七十一条规定，企业所得税法第十四条所称投资资产，是指企业对外进行权益性投资和债权性投资形成的资产。
企业在转让或者处置投资资产时，投资资产的成本，准予扣除。
投资资产按照以下方法确定成本：（一）通过支付现金方式取得的投资资产，以购买价款为成本；
（二）通过支付现金以外的方式取得的投资资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为成本。
根据上述规定，对于企业转让股权应按上述规定确定计税依据，将转让所得扣除投资资产成本后的所得按法定税率25%计缴企业所得税。

二、个人股权转让如何纳税

平价转让双方只交印花税税率是万分之五展开全部也就是双方各交1500元印花税就行。

三、股东承担债务转让股权如何纳税

关于这项规定，有的人认为，股权转让价格的主要决定因素是公司的净资产，如果转让前的债权债务由原股东负责，那转让价格的主要决定因素就不是公司的净资产而是公司的总资产（除债权外）了，因此，股权转让时把债权债务减去，就不是股权转让了。
其实，这种理解是不全面的，一是企业股东发生了实质的变更；
二是债权债务因素只是股权转让中考虑的因素，是一项价格因素的转换，并不改变由净资产决定股权转让价格。
我们仍以上例计算：甲股东应

四、转让股票时的应纳税额怎么计算？

展开全部应纳税所得额以个人投资者证券账户为单位计算，持股数量以每日日终结算后个人投资者证券账户的持有记录为准，证券账户取得或转让的股份数为每日日终结算后的净增（减）股份数

五、股权转让要交什么税，小股东将所持股权转让给大股东，收益应交百分之多少税。

六、股权转让，股东是不是要交个税，请问怎么计算

股权转让，股东需要缴纳个人所得税。
以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。
根据《股权转让所得个人所得税管理办法》第四条 个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。
合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。
第五条 个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。
扩展资料：《股权转让所得个人所得税管理办法》第七条 股权转让收入是指转让方因股权转让而获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。
第八条 转让方取得与股权转让相关的各种款项，包括违约金、补偿金以及其他名目的款项、资产、权益等，均应当并入股权转让收入。
第九条 纳税人按照合同约定，在满足约定条件后取得的后续收入，应当作为股权转让收入。
第十条 股权转让收入应当按照公平交易原则确定。
参考资料：百科-《股权转让所得个人所得税管理办法》

七、股权转让需要交纳哪些税款，如何计算税额?

个人股东股权转让需交纳个人所得税(20%)和印花税(0.5‰)。
法人股东股权转让需交纳企业所得税(25%)和印花税(0.5‰)。
根据财税[2002]191号《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》的规定，股权转让不征收营业税。
必须要注意的是，根据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函[2009]285号)的相关规定，纳税(包括取得免税、不征税证明)是到工商行政管理部门办理股权变更登记的必要前提。

八、案例详解股权转让如何交税

股权转让涉及到印花税和个人所得税；
印花税为股权转让所涉及金额的万分之五，转让方与受让方均须缴纳；
另，就股权转让所得超过出资额的部分还应按20%交纳所得税。
例：A公司的注册资本为1000万元，甲在A公司持有49%的股权，其实际出资为490万元，现甲将该49%的股权以490万元转让给乙，则甲须缴纳的印花税为490万元*0.05%=2450元，乙也要缴纳2450元的印花税；
因转让未溢价，故不需要支付个人所得税。

九、股权无偿转让 和 承继转让 分别怎么纳税

首先无偿转让中的一种方式就是继承。
有限责任公司无偿转让股权的税收问题分以下三种情况：一是对于继承、遗产处分、直系亲属之间（父母、养子女、继父母、继子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近亲属；
遗产处分是指股权所有人死亡，依法取得股权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人）无偿赠予股权的情况，对当事双方不征收个人所得税。
纳税人需要提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书、抚养关系或赡养关系公证书（或乡镇政府或街道办事处出具的抚养关系或赡养关系证明）、《继承公证书》等相关证明，并填写提交《个人股东变动情况报告表》，税务部门应认真审核并留存复印件。
二是对于无偿赠与获取的不征税的股权再转让的，以股权转让收入减除受赠、转让股权过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。
三、对于其他情形的自然人股东将股权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠股权取得的受赠所得，按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，税率为20％。
对于需要缴纳个人所得税的，其个人所得税具体的计算方法为：股权转让应纳税所得额=股权转让价—股权计税成本—与股权转让相关的印花税等税费。
股权转让所得应纳个人所得税额=股权转让应纳税所得额×20%。

参考文档