客户支付了预付款怎么报印花税_第18题，支付的印花税记在哪里？

一、支付的印花税如何进行账务处理?

借：管理费用-印花税
贷：库存现金等

二、我收到客户给我的预付款，该怎么做分录呢?

你若没给对方开发票，分录为：

 借：银行存款 20000
 贷：预收帐款--客户公司名称 20000

若已开发票，分录为：

 借：银行存款 20000
 应收帐款--客户公司名称180000
 贷：主营业务收入 170940.17
 应交税金--应交增值税(销项税)29059.83

三、印花税如何入帐?

目前：借：其他应收款100贷：银行存款100正式确定金额、凭证等：借：管理费用--印花税100贷：其他应收款100如有增加金额：借：管理费用--印花税XXX贷：银行存款XXX

四、怎么填预付账款科目？？？

是的， 预付账款和应付账款 应收账款与预收账款在一般的小企业都没设置这么多的科目的同时，可以互相抵减

五、怎么购买印花税？

账本及营业执照须粘贴印花税票，带着税务登记证去地税，告诉他你要买账本上贴的那种税票就行，5元面额。
购销合同的印花税是每月申报时缴纳的，不需要去购买税票。

六、第18题，支付的印花税记在哪里？

管理费用

七、我公司缴纳的印花税是按购销合同算的，买的金额+卖的金额，但是我公司购入的原材料分录是这样做，

按不含税的进货额计算印花税。
即应纳印花税=52318.83*万分之三=15.7元。

八、购买材料时预付的定金如何进行会计处理？

是的， 预付账款和应付账款 应收账款与预收账款在一般的小企业都没设置这么多的科目的同时，可以互相抵减

九、预付购货款的会计分录

预付购货款的会计分录：1、企业因采购而预付的款项，借记该账户，贷记“银行存款”等科目。
2、收到外购材料后，按应计入外购材料成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”和“库存货品”科目，并按应计入外购材料成本的金额贷记该科目。
应该支付。
3、 补充付款借记本账户，贷记“银行存款”等账户；
退回多付款项并进行相反的会计分录。
4、如涉及增值税进项税额，也应作相应处理。
期末借方余额反映企业已向供应商预付但尚未交付的货款；
期末贷方余额反映企业尚未弥补的金额，反映企业尚未弥补的金额。
拓展资料：会计分录注意事项：1、多贷多贷，会计分录少，在会计分录中，我们要遵循有贷必有贷的原则，贷款一定是等额的。
但是在实际工作中，由于很多会计人员在做账时没有明确的思路，没有严格按照要求去做。
做会计分录时，应将借方与贷方一一对应，如一借一贷、一借一贷、一多贷。
这些是标准的输入方法。
2、会计分录做错措施，在实际工作中，如果发现当月立即更改，又是一个月才发现，可以直接在财务软件中更正，不影响会计报表。
如果有影响，必须调整录入，用红色墨水做原始录入，然后正确录入。
如果是在平时的备考练习中，考生一定要找出错误的原因，进行整理，记录在错误簿中，定期复习，争取下次不再犯同样的错误。
预付款财务，企业应当设立“预付款”账户，对企业按照采购合同规定向供应商预付的款项进行核算。
企业因采购而预付的款项，借记“预付款”科目，贷记“银行存款”科目。
收到外购材料后，应按发票、单据列明应计入外购材料成本的金额，记入“材料采购”或“原材料”、“库存货物”及其他科目，按专用发票注明的增值税额记入“应交税金-应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额贷记“预缴”科目。

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