股本弥补亏损如何填纳税申报表如何填写《税前弥补亏损明细表》(2)

一、本季度弥补上季度亏损怎么填申报表

季度申报不用填弥补亏损，利润总额栏你就填写年度的利润总额就可以了，系统自动计算你的应减免税，你把系统计算出来的减免额填到第一张总表上，系统就自动计算应纳税所得额和应纳税额了

二、(一般纳税人）企业所得税季度申报表第8栏“弥补以前年度亏损”应怎样填写？大神们帮帮忙

填写至上年止尚未弥补的亏损金额，不过，已过了弥补期限的亏损要剔除出来。
记得采纳啊

三、如何填写《税前弥补亏损明细表》(2)

如项目“第一32313133353236313431303231363533e4b893e5b19e31333332636335年”为亏损年度，即第1行4列为负数，则第1行5列、6列、7列、8列和第1行10列，分别反映该亏损年度在以后5年的弥补亏损额；
 如项目“第二年”为亏损年度，即第2行4列为负数，则第2行6列、7列、8列和2行10列，分别反映该亏损年度在以后4年的弥补亏损额，尚未弥补的亏损可结转下一个年度弥补；
 如项目“第三年”为亏损年度，即第3行4列为负数，则第3行7列、8列和第3行10列，分别反映该亏损年度在以后3年的弥补亏损额，尚未弥补的亏损可结转下两个年度弥补；
依次类推。
 5．本年度可弥补的以前年度亏损额 第10列第1行至第5行“本年度可弥补的亏损额”：填报本年以前的亏损年度在本年的可弥补金额，本年的主表第16行“纳税调整后所得”不足弥补的，按亏损年度的顺序弥补。
第10列6行“本年度可弥补的以前年度亏损额”金额等于第10列1行至5行的合计数，该合计数不得超过本年的第6行4列合计数（即主表第16行加本年合并分立企业转入的可弥补亏损额）。
 6．可结转下一年度未弥补完的亏损额 第11列2行至5行“可结转下一年度未弥补完的亏损额”填报前4个年度的亏损额被本年企业所得税纳税申报表主表中第16行“纳税调整后所得”的数据依次弥补后，各亏损年度仍未弥补完的亏损额。
 由于“第一年”的亏损额在《税前弥补亏损明细表》中己经反映了后5年的弥补情况，因此，该年度即使有尚未弥补的亏损额，也不得结转以后年度继续弥补，即11列1行不得填写数据。
同样，由于“本年”均为盈利年度，因此，11列6行也不可能有数据。
 第11列7行“可结转下一年度未弥补完的亏损额”填报第11列第2行至5行的合计数。
 [例]甲企业2000年至2005年的企业所得税纳税申报表的主表16行“纳税调整后所得”分别为一500万元、一100万元、200万元、一100万元、100万元和500万元。
其中2001年度被税务机关查增应纳税所得额50万元，2003年从被合并企业转入亏损额80万元（己经税务机关确认，剩余弥补期3年），2004年度被税务机关查增应纳税所得额60万元。
该企业2002年、2004年和2005年的《税前弥补亏损明细表》分别如下（金额单位简化为万元）：税前弥补亏损明细表 所属年度：2002年 金额单位：万元 甲企业2000年了2001年的企业所得税纳税申报表分别反映亏损500万元和100万元，2000年的亏损额可以用2001年至2005年的盈利弥补，2001年的亏损额的可以用2002年至2006年的盈利弥补。
由于2000年和2001年为亏损年度，不需要填报本表。
甲企业2002年当年盈利200万元，可用于弥补本年以前5年的尚未弥补的亏损，并按顺序计算弥补。
 本年为2002年，依次往前推按税法规定五年内，有尚未弥补完的以前年度亏损额，年度分别是第五年2001年，第四年2000年，分别填入1列的6行、5行、4行。
甲企业2002年当年盈利200万元，在2列6行填入加0；
 2001年申报表反映亏损为100万元，但税务机关在2002年实施税务稽查时，发现该企业2001年度少计应纳税所得额50万元，应予调减当年的亏损，因此，在2列5行填入一50；
 2000年为亏损500万元，在2列4行填入一500，并且2000年的亏损未在2001年弥补，因此，在8列4行填入0。
 按亏损弥补的顺序，先用2002年的盈利弥补2000年度的亏损200万元，填入本表的10列4行200

四、企业所得税汇算清缴弥补亏损表怎么填

《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。
二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定，填报本纳税年度及本纳税年度前5年度发生的税前尚未弥补的亏损额。
三、有关项目填报说明1.第1列“年度”：填报公历年度。
第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。
2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“－”表示）。
3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。
（以“－”表示）。
4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列合计。
5.第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5＋6＋7＋8列合计。
（第4列为正数的不填）。
6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：填报主表第24行金额，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额。
7.第6行第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：金额等于第1至5行第10列的合计数（6行10列的合计数≤6行4列的合计数）。
8.第11列第2至6行“可结转以后年度弥补的亏损额”：填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后，各年度仍未弥补完的亏损额，以及本年度尚未弥补的亏损额。
11列＝4列的绝对值－9列－10列（第四列大于零的行次不填报）。
9.第7行第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”：填报第2至6行第11列的合计数。

五、《企业所得税弥补亏损明细表》如何填写？

请详细说明，贵单位2009年度的所得税是否已弥补2007、2008年度亏损？PS：2007、2008年度亏损应在2009年度予以弥补，你可以去看看2009年度的所得税纳税申报表。

六、企业所得税季度申报表中的弥补以前年度亏损怎么填

如项目“第一32313133353236313431303231363533e4b893e5b19e31333332636335年”为亏损年度，即第1行4列为负数，则第1行5列、6列、7列、8列和第1行10列，分别反映该亏损年度在以后5年的弥补亏损额；
 如项目“第二年”为亏损年度，即第2行4列为负数，则第2行6列、7列、8列和2行10列，分别反映该亏损年度在以后4年的弥补亏损额，尚未弥补的亏损可结转下一个年度弥补；
 如项目“第三年”为亏损年度，即第3行4列为负数，则第3行7列、8列和第3行10列，分别反映该亏损年度在以后3年的弥补亏损额，尚未弥补的亏损可结转下两个年度弥补；
依次类推。
 5．本年度可弥补的以前年度亏损额 第10列第1行至第5行“本年度可弥补的亏损额”：填报本年以前的亏损年度在本年的可弥补金额，本年的主表第16行“纳税调整后所得”不足弥补的，按亏损年度的顺序弥补。
第10列6行“本年度可弥补的以前年度亏损额”金额等于第10列1行至5行的合计数，该合计数不得超过本年的第6行4列合计数（即主表第16行加本年合并分立企业转入的可弥补亏损额）。
 6．可结转下一年度未弥补完的亏损额 第11列2行至5行“可结转下一年度未弥补完的亏损额”填报前4个年度的亏损额被本年企业所得税纳税申报表主表中第16行“纳税调整后所得”的数据依次弥补后，各亏损年度仍未弥补完的亏损额。
 由于“第一年”的亏损额在《税前弥补亏损明细表》中己经反映了后5年的弥补情况，因此，该年度即使有尚未弥补的亏损额，也不得结转以后年度继续弥补，即11列1行不得填写数据。
同样，由于“本年”均为盈利年度，因此，11列6行也不可能有数据。
 第11列7行“可结转下一年度未弥补完的亏损额”填报第11列第2行至5行的合计数。
 [例]甲企业2000年至2005年的企业所得税纳税申报表的主表16行“纳税调整后所得”分别为一500万元、一100万元、200万元、一100万元、100万元和500万元。
其中2001年度被税务机关查增应纳税所得额50万元，2003年从被合并企业转入亏损额80万元（己经税务机关确认，剩余弥补期3年），2004年度被税务机关查增应纳税所得额60万元。
该企业2002年、2004年和2005年的《税前弥补亏损明细表》分别如下（金额单位简化为万元）：税前弥补亏损明细表 所属年度：2002年 金额单位：万元 甲企业2000年了2001年的企业所得税纳税申报表分别反映亏损500万元和100万元，2000年的亏损额可以用2001年至2005年的盈利弥补，2001年的亏损额的可以用2002年至2006年的盈利弥补。
由于2000年和2001年为亏损年度，不需要填报本表。
甲企业2002年当年盈利200万元，可用于弥补本年以前5年的尚未弥补的亏损，并按顺序计算弥补。
 本年为2002年，依次往前推按税法规定五年内，有尚未弥补完的以前年度亏损额，年度分别是第五年2001年，第四年2000年，分别填入1列的6行、5行、4行。
甲企业2002年当年盈利200万元，在2列6行填入加0；
 2001年申报表反映亏损为100万元，但税务机关在2002年实施税务稽查时，发现该企业2001年度少计应纳税所得额50万元，应予调减当年的亏损，因此，在2列5行填入一50；
 2000年为亏损500万元，在2列4行填入一500，并且2000年的亏损未在2001年弥补，因此，在8列4行填入0。
 按亏损弥补的顺序，先用2002年的盈利弥补2000年度的亏损200万元，填入本表的10列4行200

七、急，弥补亏损的所得税表应该怎么填?

国家税务总局《关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函〔2008〕635号），其中明确：《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第四行“利润总额”修改为“实际利润额”。
填报说明第五条第三项相应修改为：“第四行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。
”

八、企业季报纳税申报所得税 弥补亏损怎么填

如果本季亏损，弥补以前年度就只有写零；
如果本季盈利，弥补以前年度就按可以弥补的的亏损额填写，最大只能是这个季度的全额利润。
就是说如果以前年底需弥补10万的亏损，而这个季度只盈利5万，就只能写5万。

参考文档