股票个人所得税如何退税—退税怎么操作？

一、个人所得税如何退税？

退税办理条件：纳税人因各种原因误交税款。
如：重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等...按规定应当携带和提交的材料：一、完税凭证原件和复印件各一份（审核无误后，原件退还纳税人）；
二、误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份；
三、退（抵）税款申请表（《企业误交税款退税申请表》）一式四份；
四、退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额；
五、发放工资签收单或银行发放单复印件一份；
六、员工聘用合同复印件一份；
七、因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》；
八、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。
（纳税人应承诺以上所提供的材料和内容真实、可靠、完整；
所有复印件加盖公章并统一使用A4纸样，表格用黑色水笔填写，外文资料须附翻译件）个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。
居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；
而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。

二、怎么申请退税？

个人所得税退税时可以直接登录个人所得税app，一般在每年结束后进行退税操作，用户登录app后，在“首页”可以看到“综合所得年度结算”，按照提示进行操作就可以完成退税，用户基本不用填写任何信息，后续钱款打到用户的银行卡上。
个人所得税的征税范围一般包括工资、薪金所得；
劳务报酬所得；
稿酬所得；
特许权使用费所得；
经营所得；
利息、股息、红利所得；
财产租赁所得；
财产转让所得；
偶然所得；
其他所得等。
退税详细申请步骤如下：1、下载个人所得税 APP，打开APP后，可从以下入口进入年度汇算：首页常用业务—综合所得年度汇算。
2、首页我要办税—“税费申报”综合所得年度汇算。
3、进入申报界面后，填报方式有使用已申报数据填写和自行填写两种选择。
4、为了方便申报，推荐大家选择使用已申报数据填写，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。
5、选择使用已申报数据填写—开始申报后，系统提示标准申报须知（使用已申报数据），点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。
6、此处需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。
7、确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击下一步。
8、数据系统将自动计算您本年度综合所得应补（退）税额。
9、确认结果后，点击提交申报即可。
如存在多预缴税款，可选择申请退税。
点击申请退税后，纳税人需选择退税银行卡。
如前期已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。
您需新增，点击添加银行卡信息—确定。

三、填个税申报表的时候，我去年股票亏损40万，能不能退税？

目前我国个人所得税是分类征收，即按不同的收入种类分别征税，何况炒股盈利并不征个人所得税（但需要填列在申报表上），所以您炒股的亏损不能抵减其他方面的所得。
 以后的趋势是改为象企业所得税那样的综合征收。
届时如果您炒股还是赔钱，应该就可以抵减其他方面的所得了。
 最后，还是祝您炒股赚钱。

四、个人所得税怎么退税？

纳税人可通过网上税务局、个人所得税APP、邮寄申办、前往办税服务厅；
委托单位退；
请人代办等方式进行退税。
按照个人所得税法的相关规定，我国采取“合并全年收入，按年计算税款”的个人所得税计算方式，符合条件的纳税人需向主管税务机关办理年度纳税申报并结清应退或应补税款。
纳税人可通过网上税务局、个人所得税APP、邮寄申办、前往办税服务厅等方式办理年度汇算，并结清应退税款；
纳税人向任职受雇单位提供上个纳税年度在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料，委托任职受雇单位进行纳税申报并办理退税；
纳税人可委托涉税专业服务机构或其他单位及个人代为退税。
下载登录个人所得税APP，点击“首页”——“常用业务”——“综合所得年度汇算”，切换标准申报后点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。
对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认，确认无误之后点击“下一步”。
数据系统将自动计算本年度综合所得应补(退)税额，确认结果后选择提交申报即可。
如果有尚未填报的专项附加扣除项目，在操作退税前，需要在“首页”——“常用业务”——“专项附加扣除信息”中填写相关信息，以便于系统自动扣除应扣的专项附加扣除项目。

五、自然人股权转让发生退款个税怎么处理

国家税务总局公告2022年67号第二十条规定，具有下列情形之一的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税：（一）受让方已支付或部分支付股权转让价款的；
（二）股权转让协议已签订生效的；
（三）受让方已经实际履行股东职责或者享受股东权益的；
（四）国家有关部门判决、登记或公告生效的；
（五）本办法第三条第四至第七项行为已完成的；
（六）税务机关认定的其他有证据表明股权已发生转移的情形。
参考该条第一项，只要受让方已经支付部分股权转让价款，转让方纳税人或者其扣缴义务人就需要依法申报纳税，这里并无分期收取股权转让价款，分期缴纳个人所得税的情形，据此似乎是一次性纳税。
也有观点认为，国家税务总局2022年67号公告第五条规定，个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。
现行个人所得税法第八条也规定，个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
既然支付所得为扣缴义务人，那么没有支付的部分股权款也就无法扣缴。
这种观点主张分期缴纳税款。
如果按照第一种观点，分期支付股权款，但是支付方一次性扣缴个税。
结合本案例，最后发生了转让方原股东放弃部分对价，又有两种可能，一种是视为股权转让款的折让折扣属性，应当向税务机关申请退税（实际能否退回很难说）；
一种是视为原股东对公司的利益让渡，是一项单独的赠与行为，此时并不涉及股权转让退税。
如果按照第二种观点，分期收取股权转让款，分期扣缴相关个税，那么几乎不存在多缴问题，即使存在也可以直接在最后一次款项中调整即可。

六、

七、限售股个人所得税退税哪里最高？

限售股个人所得税退税在江西最高，如果是公司持股分配到个人，则个人不需要缴纳个人所得税，公司在营业税上由25%降低到8.77%，包含国税、地税、个人所得税。
看看百度大昔大渝

八、退税怎么操作？

个人所得税退税时可以直接登录个人所得税app，一般在每年结束后进行退税操作，用户登录app后，在“首页”可以看到“综合所得年度结算”，按照提示进行操作就可以完成退税，用户基本不用填写任何信息，后续钱款打到用户的银行卡上。
个人所得税的征税范围一般包括工资、薪金所得；
劳务报酬所得；
稿酬所得；
特许权使用费所得；
经营所得；
利息、股息、红利所得；
财产租赁所得；
财产转让所得；
偶然所得；
其他所得等。
退税详细申请步骤如下：1、下载个人所得税 APP，打开APP后，可从以下入口进入年度汇算：首页常用业务—综合所得年度汇算。
2、首页我要办税—“税费申报”综合所得年度汇算。
3、进入申报界面后，填报方式有使用已申报数据填写和自行填写两种选择。
4、为了方便申报，推荐大家选择使用已申报数据填写，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。
5、选择使用已申报数据填写—开始申报后，系统提示标准申报须知（使用已申报数据），点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。
6、此处需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。
7、确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击下一步。
8、数据系统将自动计算您本年度综合所得应补（退）税额。
9、确认结果后，点击提交申报即可。
如存在多预缴税款，可选择申请退税。
点击申请退税后，纳税人需选择退税银行卡。
如前期已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。
您需新增，点击添加银行卡信息—确定。

九、如何退税？

在各大应用市场搜索下载“个人所得税”App；
打开App点击“2022综合所得年度汇算”模块；
“查看”已填报信息或“去填报”相关项目之后，按照“个人所得税”APP流程指示，完成操作即可。
退税详细申请步骤如下：1、下载个人所得税 APP，打开APP后，可从以下入口进入年度汇算：首页常用业务—综合所得年度汇算。
2、首页我要办税—“税费申报”综合所得年度汇算。
3、进入申报界面后，填报方式有使用已申报数据填写和自行填写两种选择。
4、为了方便申报，推荐大家选择使用已申报数据填写，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。
5、选择使用已申报数据填写—开始申报后，系统提示标准申报须知（使用已申报数据），点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。
6、此处需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。
7、确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击下一步。
8、数据系统将自动计算您本年度综合所得应补（退）税额。
9、确认结果后，点击提交申报即可。
如存在多预缴税款，可选择申请退税。
点击申请退税后，纳税人需选择退税银行卡。
如前期已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。
您需新增，点击添加银行卡信息—确定。
若符合免予申报条件的，则无需补税。
如您综合所得年度汇算需要补税但满足免予汇算条件，则在税款计算后，申报界面直接点击享受免申报即可，无需缴纳税款。

参考文档