上市公司送红票财务如何入账我们公司是购买方，收到一张销售方开的红字发票，账务如何怎么处理？？？

一、红字发票账务处理

符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。
（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二） 销售方未抄税并且未记账；
（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
1收回原来的发票2写一份开具红字发票的申请  ；
去你方税务局申请红字发票  ；
等税务通知单下来 开具红字发票  ；
然后在开具正确的蓝字发票根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条：开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；
发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。
对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。
扩展资料：对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票；
对于销货方提出申请的，可由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》开具《开具红字增值税专用发票通知单》。
销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。
参考资料：股票百科-红字发票

二、一般纳税人开了红字发票怎么做账

虽然“发票只是名称错了，金额和税额都没有改动”，但也要做账反映业务全貌。
 用红字发票做原销售时相同科目的红字金额分录  再用名称正确的蓝字发票做原销售时相同科目的蓝字金额分录

三、关于开具红字发票之后的账务处理

虽然“发票只是名称错了，金额和税额都没有改动”，但也要做账反映业务全貌。
 用红字发票做原销售时相同科目的红字金额分录  再用名称正确的蓝字发票做原销售时相同科目的蓝字金额分录

四、一般纳税人开了红字发票怎么做账

首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；
最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
　　1、红字发票会计分录：　　 借：应收账款（负数）　　 贷：主营业务收入（负数）　　 应交税费---应交增值税---销项税（负数）　　2、开具正确的发票会计分录：　　 借：应收账款　　 贷：主营业务收入　　 应交税费---应交增值税---销项税　　3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
但：第一点要注意，红票不能给对方，连原来的发票也要全部联次收回。
第三点要注意：红票就是冲红原来的发票，所以入账也应该按原分录冲红所以，不需要办进项转出，直接做原来的进项红字冲销即可。

五、企业财务处理开红字发票后怎样冲销成本?分录如何做

举例   销售退回，红字发票销货款10 000元，相关成本7 000元，冲销销售成本，会计分录：           借：库存商品   7 000                    贷：主营业务成本 7 000

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