上市公司审计部门做什么－企业内部审计员具体做什么，请做过的来回答啊，详细说下经验啊

一、企业内部审计员具体做什么，请做过的来回答啊，详细说下经验啊

企业内部审计是公司治理的要求，是完善企业内部控制的重要环节。
我觉得内部审计人员具体的工作说一千道一万就是通过审计工作提高企业的内部控制水平。
我做了14年的内部审计，犯过不少错误，比如在查证是用过时的制度；
对被审计的业务不够熟悉说了外行话被别人笑话等等。
做内部审计要处理人际关系比较难，毕竟你是去查问题的，谁也不喜欢听到自己这里不行、哪里有问题，我在处理这方面的人际关系的经验是设定一个底线，超过底线的坚决不让步，能做出的让步要跟他们实话实说解释清楚，取得谅解，还有在审计中坚持一个原则“小问题不纠缠、大问题不放过”。
做内部审计还是要有原则的，要查的出问题，否则被审对象会看不起你的。
我们有一次针对一个很调皮捣蛋的机构做了一次全面审计，查出了一堆问题，专题上报董事会，结果他们以后对审计人员尊重多了。

二、企业审计的工作内容是什么

1.公司的内部控制执行情况 
2.公司的财务会计是否健全 
3.公司的规章制度是否健全 
4.合同，文件，财务报销，审批是否符合公司的规定 
5.专项审计，如某个项目，某个部门等

三、审计是做什么的？

审计是对资料作出证据搜集及分析，以评估企业财务状况，然后就资料及一般公认准则之间的相关程度作出结论及报告。
常见的财务审计一般有3种，分别是运作审计（作业审计）、履行审计（遵行审计）和资讯科技审计。
审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。
他们一般是对资料作出证据搜集及分析，以评估企业财务状况，然后就资料及一般公认准则之间的相关程度作出结论及报告。
进行审计的人员必需有独立性及具相关专业知识。
常见的财务审计有3种：运作审计（作业审计）：检讨组织的运作程序及方法以评估其效率及效益；
履行审计（遵行审计）：评估组织是否遵守由更高权力机构所订的程序、守则或规条；
财务报表审计：评估企业或团体的财务报表是否根据公认会计准则编制，一般由独立会计师进行。
资讯科技审计：评估企业或机构的资讯系统的安全性，完整性、系统可靠性及一致性。
审计的基本职能不仅是监督，而且是经济监督，是以第三者身份所实施的监督。
审计的主体是从事审计工作的专职机构或专职的人员，是独立的第三者，如国家审计机关、会计师事务所及其人员。
审计的对象是被审计单位的财政、财务收支及其他经济活动，这就是说审计对象不仅包括会计信息及其所反映的财政、财务收支活动，还包括其他经济信息及其所反映的其他经济活动。
审计的基本工作方式是审查和评价，也即是搜集证据，查明事实，对照标准，做出好坏优劣的判断。
审计的主要目标，不仅要审查评价会计资料及其反映的财政、财务收支的真实性和合法性，而且还要审查评价有关经济活动的效益性。

四、审计部岗位设置及职责

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内容来自用户：sanbenxilang岗位名称｜部长｜岗位编号｜所在部门｜审计部｜岗位定员｜1｜职务等级｜薪酬等级｜A8｜直接上级｜董事长｜分管副总经理｜所辖人员｜直接下级｜审计部副部长｜一、职位描述：｜作为集团公司的监督部门，负责审计制度与流程的制定，实施各项财务审计与专项审计，并向公司高层及董事会提供审计报告。
｜二、职责与工作任务：｜职责一｜职责表述：组织拟定集团内部审计制度、政策及操作方法并监督执行｜工作｜任务｜拟订集团审计计划｜组织开展各类经营审计工作及专项审计工作｜监督集团和下属子分公司经营管理各方面政策、规章制度的执行情况，并对违反公司制度、妨碍公司利益的行为进行处理｜监控集团及其所属全资、控股企业的投资行为｜职责二｜职责表述：负责对审计部日常工作的管理｜工作｜任务｜收集审计证据、编制审计工作底稿，准备审计报告｜审阅财务报告及工作底稿，确认会计记录的真实可靠性以及是否符合会计准则的要求｜监督、检查公司制度的落实情况｜指导下属员工所使用的审计程序和审计方法，培训审计人员使其了解国家财务准则要求｜跟踪审计建议的执行，实施后续审计工作｜职责三｜职责表述：开展审计合作｜工作｜任务｜对审计部门无法单独完成的项目，采取合作方式或者委托外部审计部门执行｜建立与中介机构、上级审计部门及公、检、法部门良好的关系｜组织开展审计合作，完成审计任务｜<；
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五、内审部门的职能有什么？

内部审计部门：在评价内部控制的有效性，以及提出改进建议等方面起着关键作用。
企业应当授予内部审计部门适当的权力以确保其独立地履行审计职责；
对内部审计部门负责人的任免应当慎重；
内部审计部门负责人与董事会或审计委员会应保持畅通沟通；
应当赋予内部审计部门追查异常情况的权力和提出处理处罚建议的权力。
内部审计机构按照本企业主要负责人或者权力机构的要求，履行下列职责：(1)对本企业及所属企业(含占控股地位或者主导地位的企业，下同)的财政收支、财务收支及其有关的经济活动进行审计；
(2)对本企业及所属企业预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计；
(3)对本企业内设机构及所属企业领导人员的任期经济责任进行审计；
(4)对本企业及所属企业固定资产投资项目进行审计；
(5)对本企业及所属企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审；
(6)对本企业及所属企业经济管理和效益情况进行审计；
(7)法律、法规规定和本企业主要负责人或者权力机构要求办理的其他审计事项。

参考文档