北京上市公司税务筹划如何进行常用的企业税收筹划方法有哪些？

一、常用的企业税收筹划方法有哪些？

1、利用税收优惠政策的税收筹划2、通过分散税基（累进税率、费用扣除、起征点或免征额、纳税人身份）的税收筹划3、税法弹性的税收筹划4、根据会计核算方法的税收筹划5、临界点进行税收筹划6、税法、税务文件空白点的税务筹划7、转让定价的税务筹划8、延期纳税的税务筹划

二、企业税收筹划工作如何开展

我正在写这个论文但是我的题目是“企业税收筹划成本”你以后找资料可以上cnki1.有利于降低企业的纳税成本，实现财务利益最大化市场经济是效率经济，它要求以最少的投人创造出最大的产出。
节税是企业节约费用的一个有机组成部分。
企业选择在法律框架下把税款压到最低限度增加财务利益的方式，是市场经济赋予它的权利，所以，通过税收筹划所取得的收益是合法收益。
我们来看一个反面的事例，某公司因为没有进行税收筹划少支1万元技术开发费多缴33万元所得税。
该公司2(X)1年度发生技术开发费2(X)万元，2(XX)年实际列支技术开发费182万元，2(X)1年比2(XX)年实际列支技术开发费数额增长9.89%，未超过10%，不能享受技术开发费加计扣除的税收优惠政策，即当年实际发生的技术开发费比上年增长10%(含ro%)以上，其当年实际发生技术开发费除按规定据实列支外，可再按实际发生额的50%直接抵扣当年应纳税所得额，该公司2(X)1年实际应纳税所得额105万元，应缴所得税34，65万元，如果该公司2加l年多支1万元技术开发费，其增长率可达10.44%，其应缴所得税=(105一201x50%)x27%二1.215万元，以节税33.435万元，反过来说可以增加33.435万元的利润。
由于该公司投资之前没有进行税收筹划，而使公司损失33.435万元的利润。
2.税收筹划有利于提商企业经曹管理水平和会计管理水平企业的经营管理工作是围绕着有效使用资金，降低成本费用，从而实现企业的目标“获利”而开展的。
而税收筹划就是通过融资、投资、经济活动等的事先筹划和安排，对多种纳税方案进行择优，从而实现企业的目标。
所以税收筹划可以提高企业的管理水平。
而企业进行税收筹划离不开会计，它要求会计人员不仅精通财务会计和企业管理方面的知识，而且精通税收法律法规，所以进行税收筹划可以提高企业的会计管理水平。
3.税收筹划有利干优化企业产业和产品结构，使企业的人、财、物、信息等资源得到合理配置企业根据税法中各项优惠政策和税率的高低等进行筹资、投资、改组改造和产品结构调整等一系列活动，主观上通过税收筹划来减轻自己的税收负担，但是客观上却是在国家税收政策的作用下，逐步走向了优化产业结构和生产力合理布局的道路，体现了国家的产业政策，有利于促进资本的合理流动和资源合理配置。
4.税收筹划有利于企业参与国内外竞争我国加人W叹D后，各项不符合国际惯例的限制将逐步取消，外资企业将大量涌人我国的各个行业和领域，他们将热衷于税收筹划，以维护自己的合法利益，同时我国企业也将走出国门，加人到国际市场中去，如果不积极进行税收筹划，就会处于不利地位。
从以上的分析可以看出税收筹划的效用是显而易见的，但是，任何一项经营决策活动都具有两面性：它在给企业带来效益的同时也要为之负出代价，所以税收筹划不应忽略成本。

三、如何做好企业的税收筹划

税收筹划说的简单直白点就是在合规合法且不增加成本的前提下降低成本，提高收益，实现利益最大化。
具体筹划的方法有很多，大家搜索就能得到结果，这里不表。
是因为可操作性不强，即落地执行的时候单凭会计或者老板是执行不了的。
只重点说其中两项，可操作性强、性价比高：1、对公司组织结构做调整，在税收比较低的地方成立公司，做利润转移、利用税率差降低税负。
2、公司的薪酬结构做调整，从税务的角度做变更，达到筹划。
这两个有一个共通点，就是：（企业所得税版） 有效利用我国或者各地的税收优惠政策（税收洼地） 通过转变业务关系或者调整商业模式和对象等合理合法方式将部分收入和利润导入税收洼地，在税收洼地完税，实现综合税率的大幅度降低。
（个人所得税版）  改变个人获取收益的名义，从而适用不同的税收待遇！ 利用国家关于“一人企业”的优惠税收政策， 将个人薪资收益，转化为个人独资企业服务费收益，按个人独资企业的税种去正常纳税。
个人独资企业经过合理的申请，可实现核定的固定税率，来实现综合税率的大幅度降低。
当然你也可以找保通企服，税务筹划、社保合规、薪酬优化，一站式企业服务平台。

四、急！如何通过税收筹划促进企业发展

我正在写这个论文但是我的题目是“企业税收筹划成本”你以后找资料可以上cnki1.有利于降低企业的纳税成本，实现财务利益最大化市场经济是效率经济，它要求以最少的投人创造出最大的产出。
节税是企业节约费用的一个有机组成部分。
企业选择在法律框架下把税款压到最低限度增加财务利益的方式，是市场经济赋予它的权利，所以，通过税收筹划所取得的收益是合法收益。
我们来看一个反面的事例，某公司因为没有进行税收筹划少支1万元技术开发费多缴33万元所得税。
该公司2(X)1年度发生技术开发费2(X)万元，2(XX)年实际列支技术开发费182万元，2(X)1年比2(XX)年实际列支技术开发费数额增长9.89%，未超过10%，不能享受技术开发费加计扣除的税收优惠政策，即当年实际发生的技术开发费比上年增长10%(含ro%)以上，其当年实际发生技术开发费除按规定据实列支外，可再按实际发生额的50%直接抵扣当年应纳税所得额，该公司2(X)1年实际应纳税所得额105万元，应缴所得税34，65万元，如果该公司2加l年多支1万元技术开发费，其增长率可达10.44%，其应缴所得税=(105一201x50%)x27%二1.215万元，以节税33.435万元，反过来说可以增加33.435万元的利润。
由于该公司投资之前没有进行税收筹划，而使公司损失33.435万元的利润。
2.税收筹划有利于提商企业经曹管理水平和会计管理水平企业的经营管理工作是围绕着有效使用资金，降低成本费用，从而实现企业的目标“获利”而开展的。
而税收筹划就是通过融资、投资、经济活动等的事先筹划和安排，对多种纳税方案进行择优，从而实现企业的目标。
所以税收筹划可以提高企业的管理水平。
而企业进行税收筹划离不开会计，它要求会计人员不仅精通财务会计和企业管理方面的知识，而且精通税收法律法规，所以进行税收筹划可以提高企业的会计管理水平。
3.税收筹划有利干优化企业产业和产品结构，使企业的人、财、物、信息等资源得到合理配置企业根据税法中各项优惠政策和税率的高低等进行筹资、投资、改组改造和产品结构调整等一系列活动，主观上通过税收筹划来减轻自己的税收负担，但是客观上却是在国家税收政策的作用下，逐步走向了优化产业结构和生产力合理布局的道路，体现了国家的产业政策，有利于促进资本的合理流动和资源合理配置。
4.税收筹划有利于企业参与国内外竞争我国加人W叹D后，各项不符合国际惯例的限制将逐步取消，外资企业将大量涌人我国的各个行业和领域，他们将热衷于税收筹划，以维护自己的合法利益，同时我国企业也将走出国门，加人到国际市场中去，如果不积极进行税收筹划，就会处于不利地位。
从以上的分析可以看出税收筹划的效用是显而易见的，但是，任何一项经营决策活动都具有两面性：它在给企业带来效益的同时也要为之负出代价，所以税收筹划不应忽略成本。

五、企业怎样进行税收筹划

税收筹划是纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税和递延缴纳税收目标的一系列谋划活动。
税收筹划应该是实现公司价值最大化目标下，对税收政策的合法运用，它将贯穿于企业投资决策、融资决策、运营决策、分配决策甚至清算等环节。
　　税收筹划的特点具有合法性、筹划性、风险性、方式多样性、综合性以及专业性的特点。
税收筹划与偷税有着本质的区别，偷税是纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报，或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴税款的行为。
　　首先，税收筹划是企业中长期决策的组成部分；
其次，这种战略筹划必须是在法律框架允许的范围内进行，是一种合法的行为；
第三，非税成本可能更重要，即必须考虑所有的商业成本，而不仅仅是税收因素，税收筹划必须纳入企业经营战略的总体进行综合衡量；
简要地说，税收筹划是在法律框架基础之上通过对税收事项的合理安排达到有效降低税收负担的一种经济行为。
　　四、施工企业的税收筹划　　（1）纳税种类　　按照现行有关规定，施工企业的应纳税种一般包括：增值税，从事货物销售及提供加工、修理修配劳务的施工企业；
营业税，所有施工企业；
企业所得税，所有施工企业；
城镇土地使用税，占有使用城镇土地的施工企业；
城市维护建设税，所有施工企业；
印花税，所有施工企业；
土地增值税，转让房地产的施工企业；
车船使用税，拥有车船的施工企业；
车辆购置税，购置应税车辆的施工企业。
　　（2）确立税收筹划总体部署　　确立税收筹划的原则，包括系统性原则、事先筹划原则、守法性原则、实效性原则、保护性原则、账证完整原则、综合平衡原则，实现收益与风险、节税与增税、节税目标和整体理财目标。
　　任何具体的东西都不可能包罗万象，很可能是越具体的法律规定越有缺陷。
例如一些税法列出了应税所得的各个项目，但是这些项目不可能把所有形式都概括进去，而且各个项目有时难以区分得特别清楚，所以纳税人就可利用不同项目，不同的税率的规定，选择对自己有利的纳税项目，降低实际纳税税负。
　　（3）必须建立内部涉税风险控制制度　　财务部自身进行的风险控制，要求财务部门做到账目无误，税款计算和申报无误，纳税及时足额；
财务部与其他部门配合，控制涉税风险，涉税风险审查机构可设在财务部或审计部，但必须得到其他部门配合与支持，如销售部门在采用不同的促销方式时，应与涉税风险审查部门沟通。
企业在制订经营计划或投资、融资计划时，应听取涉税风险审查部门意见。
　　（4）施工企业所得税的税收筹划　　企业所得税的轻重、多寡，直接影响税后净利润的形成，关系到企业的切身利益。
因此，企业所得税是税务筹划的重点。
　　借款及利息支出的避税筹划。
企业因生产、经营资金不足或自有资金不能满足某项投资，以及因扩大生产经营规模等实际需要而发生的借款所支付的利息，可以列支。
但避税者应当特别注意和包装使它符合以下三个条件，才能保证被列支，从而达到避税的目的。
取得借款付息的证明文件；
使借款利息不高于按一般商业贷款利率计算的利息；
取得税务机关的审核同意。
　　五、结论　　税收筹划作为税收策略的主要表现形式，首要的考虑应该是税收筹划方案的合法性，否则将会给纳税人带来巨大的损失；
同时，税收策略也是企业战略的重要组成部分，任何税收筹划的展开，不仅要考虑企业的发展战略使之成为企业不断壮大的推动器，还要充分考虑到国家的财政金融和产业政策的未来走向，为企业的长远发展做出最合适的税收策略。

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