上市公司怎样合理避个人所得税|企业单位的个人工资如何合理避税

一、如何合理避税

合法合理的避税是一项高智商的行为，首先必须要有深厚的专业知识，要能找到税法的漏洞，其次要有较高的智商，能设计出合理避税的方案。
一般中介机构，如税务师事务所、会计师事务所专门从事这个工作，但要收取一定的费用。
　　1、合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提　　2、对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。
　　3、采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得：比如你现在公司做一年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，一年利每个公司就是9万9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增加，3个公司年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税就不仅仅是近2万的税了。
　　4、采用“高税区往低税区”走的方式：各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策，把公司总部就转设在到这些地方，比如深圳的企业所得税才15%。
公司的工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去，也就享受到了国家的优惠政策了。
把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走；
搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走。
　　5、采用“把工厂和公司注册到香港”的办法，香港是个自由港，是个低税区，一般企业的所得税不超过8%，其他税也特别低和少。
　　6、借用“高新技术”的名义，享受国家的税务优惠政策：有2免3减，还有3免8减的。
把其他业务和产品套进这个里面来做—搭“顺风车”。
　　7、借用“外资”的名义对企业进行改制，各个地区对外资企业都有税务优惠政策。
　　8、使用“下岗工人”和“残疾”人，也都可以享受到国家的税务优惠政策。
　　9、和学校的校办工厂“联合”，校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。
　　10、特别“另类”的办法，我就不说了。
这些做法是在企业具体运转中可以采用的安全的、合理的、可靠的企业避税方法。
　　11、去境外注册个公司，最好是像英属维尔京群岛这样的地方，再以外资的身份在中国开公司，并在中国开关联公司，比如：英特尔在大连要开工厂了，假设每片芯片的成本是500元，批发价为1500元，如果直接卖的话，1000的利润要交税，可以这样，先以510元的价格出口给在香港注册的公司，再以1490元的价格进口给在上海注册的另一家公司，三家公司都属于英特尔，通过这种进出口，由于香港所得税比较低，少交了不少税.英属维尔京群岛免所得税.　　12、让员工做公交时都拿票，吃肯德基时都拿发票，这些钱公司做帐为交通费和招待费，以货币形式直接发放给员工，并从员工工资中直接扣除，这样员工少交税，公司又可以拿这些发票以成本的形式在税前扣除，相当于公司也少交税.　　13、买一些损耗品，直接发给员工，并从工资中扣除，而这些则做为成本在税前扣除，减少员工的税相当于提高了员工待遇.　　2，3举例：员工工资3000，共有1000名员工，那么员工交的税为：(25+90)*1000=115000，员工实拿3000-115=2885，员工都是要吃饭，做车等的，假设每月这些每人报销1400，那么员工实拿3000元，等于免税，对公司而言都是成本，都可以在税前扣除，相当与提高了员工工资.同理，通过这种办法，给员工实拿2885，对员工而言，并没损失，相当于公司减少了成本.

二、企业如何利用合理的方式避免所得税？

收入越小利润越小则所得税越少；
费用越大则利润越小所得税越少，所以：    1、增加费用：做法是多找些费用票据，比如火车票、办公用品发票等等，必须保证是真实的，切记。
    2、减少收入：有一些销售不开发票，嘿嘿，这有点难，因为一般客户都要向你索要发票的，如果遇到不懂的你就赚了，但是也得小心别太过分，万一被查到了损失就大了。
    所以，还是方法一风险小一些。

三、企业单位的个人工资如何合理避税

国家没有规定最高工资限额，肯定不能用福利费冲抵。
一般情况下没有涉外收入无法合理避税，除非想偷税漏税另当别论。

四、股权转让中如何合理避税（个人所得税）

根据《个人所得税》(2007年修订)第6条第5款以及《个人所得税法实施条例》第22条的规定，个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额，或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税。
如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。
另外根据《个人所得税法》第3条第5款规定，个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。
因此，个人股东在股权溢价转让的情况下，个人所得税额的计算公式为：(股权转让收入-投资成本-转让费用)×20%=应缴纳个人所得税额。
 法律还规定了不需要交税的特殊情况，1994年、 1996年及1998年，财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。
 一、防止重复交税：采取先增资、后转让的办法避免重复征税。
 二、增加交易费用：增加交易费用是财务上的惯常操作方式 三、采取先上市，后转让股权的方式避税 财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》确定了上市公司转让股权暂不必缴纳个人所得税，对于大型企业自然人股东来讲这是一个非常好的办法，不但能够进行融资，还可以金蝉脱壳。
 四、不可违法签订阴阳合同避税，存在极大法律风险。
 根据《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函[2009]285号)第四条第二款的规定“对申报的计税依据明显偏低(如平价和低价转让等)且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定”。
 签订阴阳合同避税其实是一种逃税行为，可能引发民事诉讼，行政处罚，严重的可能追究刑事责任。

五、公司如何合理避税呢？

合理避税，建议营改增的目的本来是为了降低企业税负，避免重复征税，但是对于劳动成本高劳动密集和智力密集的服务行业而言，人力成本不能开具增值税发票，因此不能进行增值税抵扣。
部分企业比如现代服务行业中的咨询服务、文化创意、信息技术、企业管理等非生产型的现代服务企业在营改增之后税负反而可能增加。
那面对这种情况，企业要怎么才能降低税负呢？一、增值税方向：1、纳税人的类别，指的是一般纳税人和小规模纳税人。
通过计算税负平衡点，可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人的身份。
2、利用固定资产的有关规定，比如加速折旧等。
3、利用增值税的减免税规定，比如地域和企业性质。
4、利用分机机构，比如不同的注册地和经营地 。
5、利用混合销售行为。
选择税负较轻的税种。
6、销售方式，比如中介或者托销等。
二、企业所得税方向：缩小应税收入。
1、及时提出不该认定为应税收入的项目或设法增加免税收入。
比如：对销货退回及折让，即使取得有关凭证，并作冲销销售收入的账务处理。
年度计算收入总额时，对预收货款、应付账款等项目予以剪除。
多余的周转基金，用于购买政府公债，其利息收入可免缴所得税。
2、膨胀成本费用。
注意合法凭证的取得等，注意复核限额标准的费用额度。
如：利息、工资、业务招待费、捐赠。
提足预提的费用准备，足额摊销费用，将盈余分配项目改为费用支出。
三、利用税收优惠，总公司和分公司、子公司的关系，在享受企业所得税优惠的地区设立公司。
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。
将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。
这里以把企业注册到我区工业园区为例，园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持；
企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持；
通过入驻园区，企业节税比例可达50%以上。
个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定个税税率为2%；
总税负最高5.2%。
合理的税务筹划有助于优化企业产业结构和投资方向。
企业根据税收的各项优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产品结构调整等，尽管在主观上是为了减轻税收负担，但在客观上却是在国家税收经济拉杆的作用下，逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。

六、如何进行个人所得税避税

1、投资并不需要缴纳个人2113所得税，你所说的避税是什么意思呢？2、公司注册5261资金低于实际投4102资的时候，可以到工商部门办理增资手续，并不复杂，1653就可以将多余的投资合法入帐，计专入企业的实收资本科目，这样处理既合法又安全，建属议你好好考虑。

参考文档