转售股票是什么科目|合并报表如何做？

一、什么是dsp？

AdNetwork、AdExchange、DSP、SSP、RTB、DMP这些模式之间存在着内在的关系，所以在理解的时候，我们需要联系起来进行理解，不能分开。
1、RTB（RealTimeBidding，实时竞价）：　　定义：是一种利用第三方技术在数以百万计的网站或移动端针对每一个用户展示行为进行评估以及出价的竞价技术。
与大量购买投放频次不同，实时竞价规避了无效的受众到达，针对有意义的用户进行购买。
2、DSP（DemandSidePlatform，需求方平台）：　　定义：需求方平台允许广告客户和广告机构更方便地访问，以及更有效地购买广告库存，因为该平台汇集了各种广告交易平台的库存。
有了这一平台，就不需要再出现另一个繁琐的购买步骤——购买请求。
3、SSP（Sell-SidePlatform，供应方平台）：　　定义：供应方平台能够让出版商也介入广告交易，从而使它们的库存广告可用。
通过这一平台，出版商希望他们的库存广告可以获得最高的有效每千次展示费用，而不必以低价销售出去。
4、AdExchange（广告交易平台）：　　定义：一个开放的、能够将出版商和广告商联系在一起的在线广告市场(类似于股票交易所)。
交易平台里的广告存货并不一定都是溢价库存，只要出版商想要提供的，都可以在里面找到。
    AdExchange相对于传统模式还是有比较大的好处的，一方面节省了广告主的成本，另外一方面让站长的收益增加了，最重要的是让合适的广告展现给合适的用户，提升了用户体验。
5、DMP（Data-ManagementPlatform，数据管理平台）：　　定义：数据管理平台能够帮助所有涉及广告库存购买和出售的各方管理其数据、更方便地使用第三方数据、增强他们对所有这些数据的理解、传回数据或将定制数据传入某一平台，以进行更好地定位。
6、AdNetwork（广告网络平台）：　　定义：广告网络是一个封闭的网络广告市场，网络业主作为中间环节先向出版商采购广告库存，然后再转售给买家，虽然有时候出版商也可以创建自己的广告网络。

二、合并报表如何做？

合并报表是把要合并的各方视为同一会计主体——说明了就是视同一家单位，对外出具财务报告，合并过程一定要时刻想着是一个会计主体。
最简单的合并过程其实就是把两个单位的报表汇总，然后剔除重复因素的过程。
一般说来，合并报表时有以下几个项目需注意：1、往来账，双方相互应收应付。
如楼主所说的，A应付B603W，在A的独立报表中反映为应付账款，而在B的报表中反映为应收账款。
如果把两个单位视同一个单位的话，该笔往来账其实是不存在的。
就象老公欠老婆100元，对外人来说，这笔欠款是不存在的。
合并时需要把重复的往来账款冲减。
2、投资，需要做合并报表的单位一般存在着投资与被投资的关系，合并过程中需要调整。
比如A对B投资1000W，在A的独立报表中反映为长期股权投资，而在B的报表中则反映为实收资本1000W，如果把两单位视作同一会计主题，该投资也是需要调减的，长期投资对应实收资本调整。
3、销售，两合并主体间的交易一般需要调整。
比如A销售给B500W，销售成本400W，B转售收入600W，在A的报表中反映为销售收入500W，成本400W，B的报表中反映为收入600W，成本500W，如果作为同一主体来看，最终的销售收入只有600W，而成本只有400W，多记收入和成本500W。
4、费用，两合并单位间可能存在相互提供劳务、提供资金等等，一方作收入另一方记入费用，如把两单位看作同一会计主体，则该收入和费用属虚构，应予调整。
5、其他项目。
根据单位的具体情况来判断，这里就不好解释了。

三、

四、套期保值什么意思？

套期保值，又称对冲贸易，指交易人在买卖实际货物的同时，在期货交易所卖买同等数量的期货交易合同作为保值。

五、投资者可以购入以哪些形式发行的债券?

(1)直接发行和间接发行在债券发行市场上发行的债券，债券发行方式按承担发行风险的主体不同分为：①直接发行。
即由发行者自己办理必要的手续、债券发行方式直接向投资者发行债券，而不经过中介人。
②间接发行。
即发行者通过中介人(银行或证券公司)向投资者发行债券。
目前大多数债券是以这种方式发行的。
在采用间接销售方式时，发行人要通过发行市场的中介厂(主要是承销者)办理债券的发行与销售业务。
债券发行方式承销者承销债券的方式又分为三种：一种是代销方式，一种是余额包销方式，另一种是全额包销方式.代销方式：是由发行者委托承销者代为向社会销售债券，承销者按照预先规定的发行条件，在约定的期限内尽力推销，到了销售截止日期，债券如果没有能够按照原定发行额售出，未售出部分仍退还给发行者，债券发行方式承销者不承担任何发行风险。
余额包销方式：是由承销者按照已定的发行额和发行条件.在约定期限内面向社会推销债券，到了销售截止日期，未售出的余额由承销者负责认购，承销者要按照约定时间向发行者支付全部债券款项。
全额包销方式：是由承销者先将债券全部认购下来，债券发行方式并立即向发行者支付全部债券款项，然后再按照市场条件转售给投资者。
从以上几种承销方式看，由于承销者承担的发行风险不同，所获得的承销手续费也就不同.全额包销费用要高于余额包销费用，余额包销费用要高于代销费用。

六、证券承销方式

根据投资银行在承销过程中承担的责任和风险的不同，承销可分为包销、尽力推销及余额包销三种形式。
 ��（1）包销（firm commitment）。
即投资银行按议定价格直接从发行者手中购进将要发行的全部证券，然后再出售给投资者。
投资银行必须在指定的期限内，包销证券所筹的的资金全部交付给发行人。
采用这种销售方式，承销商要承担销售和价格的全部风险，如果证券没有全部销售出去，承销商只能自己“吃进”。
这样，发行失败的风险就从发行者转移给了承销商。
然而，承销商承担风险是要获得补偿的，这种补偿通常就是通过扩大包销差价来实现的。
对于发行人而言，他无需承担证券销售不出去的风险，而且可以迅速筹集资金，因而特别适合于那些资金需求量大、社会知名度低而且缺乏证券发行经验的发行人。
 ��（2）代销（best efforts）。
即承销商只作为发行公司的证券销售代理人，按照规定的发行条件尽力推销证券，发行结束后未售出的证券退还给发行人，承销商不承担发行风险。
因此，尽力推销也称代销。
采用这种方式时，投资银行与发行人之间纯粹是代理关系，投资银行为推销证券而收取代理手续费。
尽力推销一般再以下情况下采用：①在投资银行对发行公司信心不足时提出；
②信用度很高、知名度很大的发行公司为减少发行费用而主动向投资银行提出采用；
③在包销谈判失败后提出采用。
 ��（3）余额包销（standby commitment）。
通常发生在股东行使其优先认股权时，即需要在融资的上市公司在增发新股之前，向现有股东按其目前所持有股份的比例提供优先认股权，在股东按优先认股权认购股份后若还有余额，承销商有义务全部买进这部分剩余股票，然后再转售给投资公众。

七、期货的套期保值怎么操作

1. 套期保值的概念：　　套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品　　的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。
　　套期保值的方法　　1. 生产者的卖期保值：　　不论是向市场提供农副产品的农民，还是向市场提供铜、锡、铅、石油等基础原材料的企业，作为　　社会商品的供应者，为了保证其已经生产出来准备提供给市场或尚在生产过程中将来要向市场出售商品　　的合理的经济利润，以防止正式出售时价格的可能下跌而遭受损失，可采用卖期保值的交易方式来减小　　价格风险，即在期货市场以卖主的身份售出数量相等的期货作为保值手段。
　　2. 经营者卖期保值：　　对于经营者来说，他所面临的市场风险是商品收购后尚未转售出去时，商品价格下跌，这将会使他　　的经营利润减少甚至发生亏损。
为回避此类市场风险，经营者可采用卖期保值方式来进行价格保险。
　　3. 加工者的综合套期保值：　　对于加工者来说，市场风险来自买和卖两个方面。
他既担心原材料价格上涨，又担心成品价格下跌　　，更怕原材料上升、成品价格下跌局面的出现。
只要该加工者所需的材料及加工后的成品都可进入期货　　市场进行交易，那么他就可以利用期货市场进行综合套期保值，即对购进的原材料进行买期保值，对其　　产品进行卖期保值，就可解除他的后顾之忧，锁牢其加工利润，从而专门进行加工生产。
　　三．套期保值的作用　　企业是社会经济的细胞，企业用其拥有或掌握的资源去生产经营什么、生产经营多少以及如何生产　　经营，不仅直接关系到企业本身的生产经济效益，而且还关系到社会资源的合理配置和社会经济效益提　　高。
而企业生产经营决策正确与否的关键，在于能否正确地把握市场供求状态，特别是能否正确掌握市　　场下一步的变动趋势。
期货市场的建立，不仅使企业能通过期货市场获取未来市场的供求信息，提高企　　业生产经营决策的科学合理性，真正做到以需定产，而且为企业通过套期保值来规避市场价格风险提供　　了场所，在增进企业经济效益方面发挥着重要的作用。
　　四．套期保值策略　　为了更好实现套期保值目的，企业在进行套期保值交易时，必须注意以下程序和策略。
　　（1）坚持“均等相对”的原则。
“均等”，就是进行期货交易的商品必须和现货市场上将要交易的　　商品在种类上相同或相关数量上相一致。
“相对”，就是在两个市场上采取相反的买卖行为，如在现货　　市场上买，在期货市场则要卖，或相反；
　　（2）应选择有一定风险的现货交易进行套期保值。
如果市场价格较为稳定，那就不需进行套期保值　　，进行保值交易需支付一定费用；
　　（3）比较净冒险额与保值费用，最终确定是否要进行套期保值；
　　（4）根据价格短期走势预测，计算出基差（即现货价格和期货价格之间的差额）预期变动额，并据　　此作出进入和离开期货市场的时机规划，并予以执行。

参考文档