在不同情况下 转让股票或股份如何计税，股权在转让时应怎样确定计税成本

一、个人在当前政策下持有,转让股票如何缴税

需要交:1、按产权转移数据0.05%税率缴纳印花税 2、卖收入高于取股权本部应按财产转让所缴纳20%所得税(沪深交易所买卖流通股免交)。

二、转让境内上市公司股票如何缴纳增值税

适用税率6%。
依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知　　财税〔2021〕36号》文件附件一“第三章 税率和征收率”第十五条增值税税率：1、纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。
2、提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%（现改为10%）。
3、提供有形动产租赁服务，税率为17%（现改为16%）。
4、境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。
具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
扩展资料：税率调整从2021年5月1日起，国务院将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。
 根据自2021年4月1日起执行的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(以下简称《公告》)。
增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；
原适用10%税率的，税率调整为9%。
2021年4月1日起，中国下调进口货物增值税率，这将使进口企业全年进口环节增值税税负减少约2250亿元人民币，消费者税负减少13.5亿元人民币，进一步激发市场活力 参考资料来源：百度百科-增值税税率

三、股权在转让时应怎样确定计税成本

【网友问题】被投资企业在进行利润分配时，采用以未分配利润或盈余公积转增资本的方式，在会计上不做账务处理，只是在备查簿中登记。
请问，该股权在转让时的计税成本如何确定，是否可以将以前年度转增资本的数额在计算股权转让差价时作为计税成本予以扣除?【律师解答】上述企业所述“转增资本”不符合法定程序。
关于转让时该企业投资成本的税务处理，《企业所得税法实施条例》第七十一条规定，《企业所得税法》第十四条所称投资资产，是指企业对外进行权益性投资和债权性投资形成的资产。
企业在转让或者处置投资资产时，投资资产的承包成本，准予扣除。
投资资产按照以下方法确定成本：(一)通过支付现金方式取得的投资资产，以购买价款为成本;(二)通过支付现金以外的方式取得的投资资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为成本。
因此，上述企业在转让所述股权时，计税成本应按上述规定确认，不可以将以前年度转增资本的数额在计算股权转让差价时作为计税成本予以扣除。

四、股份转让如何纳税

股东股权转让如何纳税计算个人转让股权是现在市场经济中常见的经济行为，股权转让所得如何纳税往往成为很多股东关心的问题，因为很多股权涉及的金额往往比较大，交易设计不好，会多缴纳很多税。
股权属于财产权一种，根据我国《个人所得税法》规定，股权转让应该按照财产转让所得纳税，税率是20％。
现在关键的问题是如何计算这个转让的“所得额”。
根据国税函【2007】第244号《国家税务总局关于股权转让收入征收个人所得税问题的批复》，股权转让的所得额按照如下方式计算：（一）对于原股东取得转让收入后，根据持股比例先清收债权、归还债务后，再对每个股东进行分配的，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额＝（原股东股权转让总收入－原股东承担的债务总额＋原股东所收回的债权总额－注册资本额－股权转让过程中的有关税费）×原股东持股比例。
其中，原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润（下同）。
（二）对于原股东取得转让收入后，根据持股比例对股权转让收入、债权债务进行分配的，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额＝原股东分配取得股权转让收入＋原股东清收公司债权收入－原股东承担公司债务支出－原股东向公司投资成本。

五、股权转让 怎样确定纳税义务发生时间

纳税申报的时间：       第二十条 具有下列情形之一的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税：　　（一）受让方已支付或部分支付股权转让价款的；
　　（二）股权转让协议已签订生效的；
　　（三）受让方已经实际履行股东职责或者享受股东权益的；
　　（四）国家有关部门判决、登记或公告生效的；
　　（五）本办法第三条第四至第七项行为已完成的；
　　（六）税务机关认定的其他有证据表明股权已发生转移的情形

六、股权转让要交的税费有哪些

78"转让股权就是公司的股东把自己的股份给另外一个人，这个是有偿的，要是无偿的也是要缴纳税费的，印花税是肯定有的，要是转让方还是自然人股东的就会缴纳个人所得税。
首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。
其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认，具体参看《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号 )。
如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。
其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税;对于未在境内设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10%。

七、企业买卖股票如何缴纳增值税 总结

营改增后企业买卖股票，按金融服务—金融商品转让缴纳增值税；
单位将其持有的限售股在解禁流通后对外转让，按金融服务—金融商品转让缴纳增值税；
非上市企业未公开发行股票，其股权不属于有价证券，转让非上市公司股权不属于增值税征税范围；
转

八、股权转让应该怎么缴税，哪一方需要缴税

股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费。
如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。
根据《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》第六条规定：可以按以下规定进行特殊性税务处理：企业债务重组确认的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上，可以在5个纳税年度的期间内，均匀计入各年度的应纳税所得额。
企业发生债权转股权业务，对债务清偿和股权投资两项业务暂不确认有关债务清偿所得或损失，股权投资的计税基础以原债权的计税基础确定。
企业的其他相关所得税事项保持不变。
股权收购，收购企业购买的股权不低于被收购企业全部股权的75%，且收购企业在该股权收购发生时的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%，可以选择按以下规定处理：1、被收购企业的股东取得收购企业股权的计税基础，以被收购股权的原有计税基础确定。
2、收购企业取得被收购企业股权的计税基础，以被收购股权的原有计税基础确定。
3、收购企业、被收购企业的原有各项资产和负债的计税基础和其他相关所得税事项保持不变。
扩展资料：股权转让协议主要包括以下内容：1、协议转让的股份数及占上市公司总股本的比例。
2、转让股份的每股个及股权转让金总额。
3、转让股份的交割日(股权转让让协议正式生效后方可进行)。
4、股权转让金支付方式。
5、出让方的义务；
6、受让方的义务；
7、协议的生效日；
8、出让方的陈述与保证；
9、股权转让完成后，双方对上市公司的变动计划；
10、股权转让协议的解除条款；
11、保密条款；
12、争议解决方式；
13、违约责任；
14、附则。
参考资料来源：百度百科-财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理

参考文档