上市公司审计如何做_公司审计都做什么？

一、小规模公司的审计应该怎么做呢？

小规模纳税人在经营期间并没有强制开展审计的要求。
除了上市公司之外，自2022年始，国家为减轻企业负担，各地工商、税务等政府部门已不再强制要求提供审计报告，只需企业公布自身财务报表，并要求其对公示的数据负责。
这也就是说，企业如果能够确保财务数据的正确性，是无需进行审计的。
但如果企业认为自身的财务管理不够规范，财务报表存在不公允的情况，那么则需按要求进行审计，以发现其间存在的问题，了解真实企业财务信息。
那么，在小规模纳税人经营期间，是否存在必须要开展审计工作的情形呢？具体来说，其主要包含以下几种情况：1、长期欠债或做亏损的小规模纳税人企业；
2、有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资等违法行为的小规模企业；
3、实行注册资本分期付款未完全缴齐的公司；
4、一人有限责任公司（自然人独资企业或者私营有限责任公司）；
5、外商投资企业；
6、其他如保险、担保、房地产经纪、创业投资、评估、验资、出入境中介、外派劳务中介、企业登记代理类型的公司等。
此外，除上述情形外，小规模纳税人在经营期间还会遇到需要开展审计工作的其它情形，如：（1）公司如若存在税务方面的问题，或遇到税务部门稽查时，那么就需要按要求开展税务审计，以及早发现相关问题；
（2）当公司依法退出市场，完成清算等工作后，为确保清算事宜准确无误，也需要按要求开展清算审计；
（3）当公司向银行申请贷款，为确保企业有能力偿还，小规模企业也需进行贷款审计，并向银行出具专业审计报告。

二、公司审计都做什么？

有效的风险管理是由风险评估、内部控制和内部审计组成的“三位一体”的系统工程，或者说闭合循环。
企业首先应对面临的风险进行评估，在此基础上有的放矢地制定内部控制制度，最后还要设置一道关键的防火墙--内部审计。
根据内部审计的结果，改进风险评估和内部控制。
如此周而复始循环，从而保证企业持续、健康地成长与发展。

三、如何做好财务审计工作

做咨询工作七年，走访过上百家企业，但财务审计工作做得很好的公司不多，原因有很多，下面我们一起来分享一下吧！一、审计工作做不好的原因：1、聘请的审计人员专业水平太差；
2、怕得错人，做好好先生；
3、企业家不重视其工作，没有给予大力的支持；
4、工作不到位，审计人员认为我查出问题已写审计报告交上去了，就算工作完成，但是否落实到位就不是他的职责；
5、公司架构设计不合理，把审计设为财务经理下面，这样就等于自己检查自己的工作，没有起到监督作用；
二、做好财务审计工作所具备的条件与方法：（一）、企业家与高层管理要重视其工作，给予大力支持；
（二）、完善审计制度，好合理执法（公司没有这方面的制度，突然去做某项专项审计，会使大家不理解，不支持，以为公司领导或企业家不胜任他）；
（三）、财务审计人员要专业知识过硬，多学习，多参加有关的培训课程。
（四）、财务审计人员要处理好与会计人员的关系（不要以教导的方式工作，以朋友的方式帮助他们完成本职工作）。
（五）、财务审计人员审计时一定要处理好与各种工作人员的关系，不要认为你是在针对他，告诉他只是按公司制度执行，例行检查工作，处理事务要巧妙。
（六）、财务审计人员要坚持原则，把工作落实到位。
（七）、财务审计人员要明确审计的目的。
1、合法性。
是指公司的会计报表编制是否遵循了企业会计准则及国家其他有关财务会计法规的规定；
2、公允性。
是指公司会计报表在所有重大方面是否公允地反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量；
3、一贯性。
是指公司处理方法的运用是否符合一贯性原则的要求；
（八）、财务审计人员要采用多种方法来有效的解决问题。
1、假设问题存在审计求证法；
2、审前征集审计线索法；
 3、审计经验判断法；
 4、追踪资金流向审计法；
 5、走访调查审计法；
 6、分析性复核审计法；
 7、环境因素影响审计法；
 8、抽样审计与详细审计结合审计法；
 9、实物观察与计量审计法；
 10、部门行业对比审计法；
 （纵向对比、横向对比、计划与实际比、整体与部分比和综合对比） 每个人要想做事成功，就要处理好人际关系，要有科学的方法，财务审计人员也如此。
财务审计人员要想大家尊重你，你就要做好自己的本职工作，不然在别人的眼里你只是一个可有可无的角色，得不到企业家的重视，也得不到同事们的尊重和理解！

四、公司内部审计工作应该怎么开展工作

这个内审和一般财务报表的审计不一样的，侧重点不同，内审侧重于内部控制，尽职调查。
虽然报告格式比较类似。

五、上市公司审计部职能及各岗位职责说明

去百度文库，查看完整内容>；
内容来自用户：方国涛审计部职能1、在董事会审计委员会的领导下，依据深交所关于《中小板上市公司内部审计指引》、中国内审协会发布的《中国内部审计准则》及顾地科技《内部审计制度》规定，独立开展内部审计工作。
2、负责对股份公司及属下子公司内部控制的完整性、合理性、实施的有效性以及风险管理进行检查、评价，对内控缺陷应提出审计建议。
3、负责对股份公司及属下子公司财务状况、财务收支活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，对其经营效果进行评价。
4、负责对股份公司及属下子公司主要负责人任期经济责任进行审计，审查其经营业绩的真实性和年度经营目标的完成情况，为公司对其年度绩效考核提供依据。
5、每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。
6、按《中国内部审计准则》规范要求组织审计人员开展审计工作。
运用适当的审计方法，收集充分的审计证据，做好审计工作底稿的编制、复核和整理归档工作，在与被审计单位充分沟通后提交审计报告。
7、组织审计人员学习内部审计、财务、税务等方面的法律法规和专业知识，积极参加行业协会组织的审计业务培训，提高审计人员素质。
8、每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交下8

六、上市公司的相关审计步骤

上市步骤： 总体上看，企业从发行股票到其股票上市交易，一般要经过如下几个步骤。
 第一步是改制，企业改制解决的是企业的组织形态必须是股份有限公司。
改制前是有限责任公司的企业要变成股份有限公司，新发起设立的企业应该是股份有限责任公司，企业改制后，涉及到经营业绩连续计算的问题，一般来说，改制后的企业只要资产、人员、业务与股东等没有什么大的变化，业绩是可以连续计算的，不会影响企业发行股票与上市，否则，要么影响业绩连续计算，要么影响上市的时间。
 第二步是上市辅导，企业发行股票前要接受其股票发行主承销商辅导期一年，上市辅导的目的是要保证公开发行股票的企业按照《公司法》与《证券法》等法律、法规建立规范的法人治理结构和完善的运行机制，提高企业上市的质量。
 第三步，提出股票发行与上市申请，企业在辅导期满一年后，如果达到发行股票与上市的条件，就可以向证监会提出发行股票的申请，提供包括招股说明书在内的申请材料。
 第四步，证券公司推荐，企业上市需要具有主承销商资格的证券公司向证监会出具推荐涵。
 第五步，发行核准，中国证监会自受理申请材料后，在3个月内作出核准或不核准的决定，核准的依据是股票发行审核委员提出的审核意见。
 第六步，公开发行股票，企业在获得中国证监会同意公开发行股票的核准意见后，可按照核准的发行方案发行股票。
 第七步，申请上市，企业公开发行股票后，可以提出上市申请，证券交易所在接到企业经中国证监会核准后的上市申请后，在6个月内安排企业股票上市。

七、上市公司审计部职能及各岗位职责说明

小规模纳税人在经营期间并没有强制开展审计的要求。
除了上市公司之外，自2022年始，国家为减轻企业负担，各地工商、税务等政府部门已不再强制要求提供审计报告，只需企业公布自身财务报表，并要求其对公示的数据负责。
这也就是说，企业如果能够确保财务数据的正确性，是无需进行审计的。
但如果企业认为自身的财务管理不够规范，财务报表存在不公允的情况，那么则需按要求进行审计，以发现其间存在的问题，了解真实企业财务信息。
那么，在小规模纳税人经营期间，是否存在必须要开展审计工作的情形呢？具体来说，其主要包含以下几种情况：1、长期欠债或做亏损的小规模纳税人企业；
2、有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资等违法行为的小规模企业；
3、实行注册资本分期付款未完全缴齐的公司；
4、一人有限责任公司（自然人独资企业或者私营有限责任公司）；
5、外商投资企业；
6、其他如保险、担保、房地产经纪、创业投资、评估、验资、出入境中介、外派劳务中介、企业登记代理类型的公司等。
此外，除上述情形外，小规模纳税人在经营期间还会遇到需要开展审计工作的其它情形，如：（1）公司如若存在税务方面的问题，或遇到税务部门稽查时，那么就需要按要求开展税务审计，以及早发现相关问题；
（2）当公司依法退出市场，完成清算等工作后，为确保清算事宜准确无误，也需要按要求开展清算审计；
（3）当公司向银行申请贷款，为确保企业有能力偿还，小规模企业也需进行贷款审计，并向银行出具专业审计报告。

八、企业如何进行内部审计

首先你应该知道什么是内部审计，从定义出发：内部审计是一种独立的，客观的确认和咨询活动，旨在为企业增加价值和改善组织营运，它运用系统的，规范的方法改善和评价组织在内部控制，风险管理，治理中的效果，帮助企业实现其目标.从定义出发你可以发现，内部审计的工作是确认和咨询活动。
内部审计需要独立和客观做为条件。
工作的内容和确认和评价.范围是风险管理，内部控制，治理.目标是增加价值和改善组织营运，帮助组织实现目标.从定义出发.你可以去了解内部审计的手段。
什么是内部控制，风险管理，治理.内部审计在这些方面所发挥的作用.太多了.你只需要简单的说明或者收集资料即可.我刚帮一个朋友写完<；
会计信息系统内部控制和风险管理>；
，5000字的要求，感觉只描述了一个框架.你可以借鉴一下..祝你成功！

九、上市公司审计风险及强化内部审计研究？

[关键词]上市公司；
风险；
审计

　　[摘要]市场的风险主要来自创业板上市公司，由于上市公司内部控制制度的不健全及经营运作风险等而加大了审计风险。
本文认为通过联合各方力量，加强对上市公司的重点内容审计，对于降低创业板市场风险有着极其重要的作用。


　　尽管我国创业板的推出尚没有明确的时间表，但在不久的将来我国必将设立创业板，这一点应当说是无庸置疑的。
在创业板市场上市的企业主要是处于创业阶段的高科技企业，而高科技企业由于其资产、技术特征及未来收益的不确定性而具有很大的风险性，所以说来自上市企业的风险将是创业板市场的最大风险。
因此，探讨如何强化对创业板上市公司的审计，减少上市公司经营与道德风险对投资者的损害，从而降低创业板市场风险，是目前审计界面临的一大挑战，同时也是推出创业板而首先必须解决好的一个现实问题。


　　一、与主板相比，对上市公司的审计风险更大

　　1.上市公司内部控制制度不健全加大了审计风险

　　现代审计是建立在评价和研究企业的内控制度基础之上的，一套有效的内控制度能够保证企业资产安全、确保财务信息真实可靠，从而降低审计风险。
然而创业板的上市主体即高科技公司多属于民营企业，其在创立初期多由少数几个人发起设立，这些创始人又通常是通过亲属裙带关系相联结，股权集中，公司治理存在先天不足，难以形成有效的内部控制机制。
同时，由于我国尚未建立完善的风险投资机制，许多企业上市改制前，并未经过有专业公司运作经验的风险投资机构的介入，其改制往往并不彻底。
上市后，所谓的内部控制制度仅仅流于形式。


　　2.上市公司的经营运作风险导致审计风险增大

　　创业板上市公司多为新兴的中小高科技企业。
在高科技企业所面临的风险中，首当其冲的是技术风险，一方面新技术、新产品的研究开发有很多的不确定性，另一方面，技术更新产品换代的周期越来越短，新技术、新产品很快就可能面临着被淘汰；
产品进入市场后，随着同行业竞争的加剧，开拓或占领市场难度加大，市场风险日益显著。
CPA审计失败的风险也随之增加。


　　3.上市公司的败德行为增加了审计风险

　　由于中国资本市场的规模有限，债务融资和信用担保体系尚未真正形成，中小企业的融资渠道狭窄，不能排除创业板上市申请人因急于上市融资或配股而进行信息操纵的可能性。
同时，创业板上市公司企业规模小，题材大，股价易被操纵，暗箱操作将会更加猖狂。
而创业板市场以机构投资者为主，他们自我保护意识很强，如遭损失，他们会选择诉讼，CPA风险加大。

参考文档