股票转让所得包含什么区别，有关企业所得税法中股权转让所得的问题

一、股权转让和股份转让有哪些区别

展开全部两者的区别有这些1、双方转让标的的称谓不同，因此主体双方的权利义务关系有区别。
2、二者变更流程不同。
3、两者实质不同，因此两者转让的行为不同。
原因：1、股权转让：股权转让是指公司股东依法将自己的股份让渡给他人，使他人成为公司股东的民事法律行为。
股权转让是股东行使股权经常而普遍的方式，我国《公司法》规定股东有权通过法定方式转让其全部出资或者部分出资。
股权转让包括有限责任公司的股权转让和股份有限公司的股权转让。
2、股份转让：股份转让是指股份有限公司股东将其股份转让给他人的行为。
股份转让是股权转让的一种形式，所不同的是，股份转让针对的是股份有限公司的股权转让而言的。
股份的自由转让是股份有限公司的固有特征。
但股份的自由转让也并非绝对。
所以股权转让顾名思义就是股东转让其股权的行为，而股份转让是股份持有人让渡其股份的行为，一般表现形式为股票的转让。

二、有关企业所得税法中股权转让所得的问题

展开全部不矛盾，你说的是两种行为，第一种是股权转让，第二种是撤资行为。
举个例子：A、B公司共同投资成立M公司，A出资4000万元，占M公司股份的40%，B出资6000万元占M公司的60%股份，2022年A将其股份作价12000万元全部转让给B，股权转让完成后，M公司成为B公司的全资子公司。
截止股权转让前，M公司的未分配利润为5000万元，盈余公积为5000万元。
计算A公司股权转让所得应缴纳企业所得税。
（税二78页单选7和344页单选2。
课件中也有相应题目修改过。
）分析：本题指的是转让股权。
规定：股权转让所得是指股权转让价减除股权成本价后的差额。
企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。
所以计算企业所得税=（12000-4000）*25%=2000（万元）。
另一做法：改成撤资。
投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；
相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；
其余部分确认为投资资产转让所得。
相当于被投资企业累计盈余公积和累计未分配利润按减少实收资本比例计算的部分：（5000+5000）×40%=4000（万元），这部分应确认为股息所得，是免税的，投资资产转让所得=12000-4000-4000=4000（万元），投资资产转让所得缴纳企业所得税=计算略。

三、股权转让的个人所得税问题

根据个人所得税法规定，转让股权所得属于“财产转让所得”应税项目，应按照20%的税率计征个人所得税。
财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
个人所得税是以支付所得的单位和个人为扣缴义务人。
另外，国家税务总局《关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复》（国税函[2005]130号）对此也有明确规定：“一、根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施细则和《新征管法》的有关规定，股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记，且所得已经实现的，转让人取得的股权转让收入应当依法缴纳个人所得税。
1、甲是否需要交个人所得税，税务机关能否征税?    股权转让实现后甲应当交个人所得税，税款由甲个人向主管税务机关自行申报缴纳。
2、是在变更登记后交税还是在给付转让款之后交税.2、是在变更登记后交税还是在给付转让款之后交税？    股权转让实现后交税.3、如变更登记不成，甲交了税咋办?   甲可以向税务部门申请税款退回.
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四、股权转让所得税要怎么计算

五、原始股转让税收有多少？

原始股转让税收缴纳的25%的企业所得税和20%的个人所得税，这些税收可以通过退税比例较高的地区来减持。
江西地区包括国税、地税、个人所得税在内，综合税负率低至8.77%。
有些地区，如西藏、西藏，通过返还90%以上来吸引企业，但是不包含个人所得税，结算到最后综合税负率高达20%以上。
江西地区除了综合税负率低至8.77%以外，还给企业提供了一系列的优惠政策，比如企业转让原始股税收，可以一次性减持，也可以分阶段、跨年度减持等，具体详情请百度大昔大渝，口碑好，圈内名气不错。

六、股权转让所得税要怎么计算

股权转让所得税是指在转让股权过程中个人和企业所要交的税费。
一方面，根据《个人所得税法》有关规定，个人转让股权应按“财产转让所得”项目依20%的税率计算缴纳个人所得税。
应纳税所得额为转让财产的收入额减去财产原值和合理费用后的余额，其中合理费用是指纳税人在转让财产过程中按有关规定所支付的费用，包括营业税、城建税、教育附加、资产评估费、中介服务费等。
另一方面，企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。
企业所得税法第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除，故应纳税所得额等于股权转让收入减去股权计税成本后的余额。
且根据该法第四条，企业所得税率依25%来计算。

七、股权转让所得税

1、A公司向甲公司现金投资1000万元，占40％的股份，A公司长期股权投资按权益法进行核算。
甲公司以未分配利润转增资本，未分配利润和实收资本都是属于所有者权益，所有者权益不同项目的转换，并未增加所有者权益，因此不影响投资方长期股权投资的金额，投资方在被投资方用未分配利润转增资本不做会计处理，只是在备查簿中进行备查登记。
 2、本例中你没说明两年甲公司现实现利润数据，因此不能按权益法后续计量长期股权投资。
 3、假设两年甲公司未现实现利润，长期股权投资未变。
当A公司转让其中20％的股份，收到转让款800万元时的会计处理： 借：银行存款 800 贷：长期股权投资 （1000*20%）200 贷：投资收益 600 4、那么600万元投资收益就属于应纳税所得额。
应纳税所得额乘以适用所得税率，就是应纳所得税。
 5、长期股权投资，税法不承认权益法，只认可成本法（本例中1000万元）。
相关依据企业所得税法和企业所得税法实施细则都有规定。

八、出售股权和转让股权有什么差别

没什么差别

参考文档