一、如12月份忘了计提印花税怎样办
对于印花税,可以有两种处理方式:一种是直接在发生后,进入管理费用;
另一种是象产品购销合同需要缴纳印花税,可以先在当月计提,下月缴纳,但都进入管理费用,在期末结转损益,进入“本年利润”。
按照你上述所讲,你的处理方式并没有错,而且在现行《会计法》及《税法》中都没有讲到要将印花税结转到个人所得税中,再说了,印花税是公司业务发生的,怎么和个人所得税扯上关系呢。
以前处理肯定是其他的原因。
你处理的一点问题都没有,所以你根本不用担心什么。
二、去年的营业税,城建税,教育费附加,地方教育,水利建设,印花税等忘记计提了,,今年的调整损益分录应该怎
去年是交少了,还是交多了啊。
交少了,我觉得今年应该是借:以前年度损益调整。
贷:银行存款。
因为你是纠正去年的错误嘛。
三、2022年12月忘了计提所得税,但是税金是申报和缴纳了的。这个应该怎么办
你按会计年度计算就行了
四、我们公司是属于小微企业,8月忘了计提税费。请问一下到现在做9月的会计处理要怎么做呢?
直接补计提企业所得税季度是预缴
五、2022年12月的主营业务税金忘了计提,但税金已缴。如何处理?是否可以在2022年1月补提?
可以再2022年1月补提,但是不在营业税金及附加科目中核算,直接计入利润分配-未分配利润。
借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费--XX税在汇算清缴的时候调整汇算清缴的报表中的相关税金及利润。
并计算出正确的企业所得税即可。
2022年的账不改。
六、我们公司是属于小微企业,8月忘了计提税费。请问一下到现在做9月的会计处理要怎么做呢?
直接补计提企业所得税季度是预缴
七、去年6月的税忘记了,已计提过,怎么更正呢
是的。
城市维护建设税以及教育费附加,需要计提。
要通过以前年度损益调整来处理。
参考文档
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王战军
发表于 2023-06-26 09:17回复 甘薇老公:可以。印花税不需要计提,直接计入管理费用。管理费用包括:小企业在筹建期间内发生的开办费、行政管理部门发生的费用、业务招待费、研究费用、技术转让费、相关长期待摊费用摊销、财产保险费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费等... [详细]
老年同志
发表于 2023-05-25 16:13回复 井惠珍:如果税务局核定了每月申报缴交印花税,就要每月定期申报缴税零申报,并且不是超过太久,尽快补申报应该还不会罚款,因为逾期申报了,所以不能网上申报了。要填纸质报表到办税大厅的前台窗口申报了。根据印花税暂行条例规定,个人。
马克85
发表于 2023-04-08 12:58回复 李颖个人:分录很正确。但按照新的会计准则没有“待摊费用”这个科目了。你可以用“预付账款”代替待摊费用。
孙艾丽
发表于 2023-03-27 09:55回复 蔻诗泉:题主,企业缴纳印花税可以不用计提。不过现在会计科目改了,从“管理费用”变更为“税金及附加”科目了。
梅西骨折
发表于 2023-03-16 07:51回复 锡天:上月忘记计提印花税下月可以补提,不要直接进营业税金及附加。如果直接进营业税金及附加,那就少做了计提这一步了。
秦秦
发表于 2023-03-16 07:12回复 贾世骏:以前年度忘交印花税了怎么办视频时间 01:27