小规模纳税人购房契税和印花税退税怎么退—买房被税局多收的印花税如何退回？

一、买房被税局多收的印花税如何退回？

来信人：房主 来信主题：买房被税局多收的印花税如何退回？受文单位：地税局 来信时间2022-06-12来信类型：咨询办理状态办理中 来信内容：去年买了新房，博罗地税局按合同价的0.05%征收了印花税，按国家政策规定买房是不用交上述印花税的，现在被错收了，你们执行错政策，应该主动向购房业主公布退税的流程，要提供什么资料，找谁办理啊！不可能让我们自己白跑去找开发商，收税是你们收，退税也应该是你们退啊。

二、房地产退税过程

根据《财政部、国家税务总局、建设部关于个人出售住房所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税字〔1999〕278号）的规定：三、为鼓励个人换购住房，对出售自有住房并拟在现住房出售后1年内按市场价重新购房的纳税人，其出售现住房所应缴纳的个人所得税，视其重新购房的价值可全部或部分予以免税。
具体办法为：  （一）个人出售现住房所应缴纳的个人所得税税款，应在办理产权过户手续前，以纳税保证金形式向当地主管税务机关缴纳。
税务机关在收取纳税保证金时，应向纳税人正式开具“中华人民共和国纳税保证金收据”，并纳入专产存储。
 （二）个人出售现住房后1年内重新购房的，按照购房金额大小相应退还纳税保证金。
购房金额大于或等于原住房销售额（原住房为已购公有住房的，原住房销售额应扣除已按规定向财政或原产权单位缴纳的所得收益，下同）的，全部退还纳税保证金；
购房金额小于原住房销售额的，按照购房金额占原住房销售额的比例退还纳税保证金，余额作为个人所得税缴入国库。
  （三）个人出售现住房后1年内未重新购房的，所缴纳的纳税保证金全部作为个人所得税缴入国库。
 （四）个人在申请退还纳税保证金时，应向主管税务机关提供合法、有效的售房、购房合同和主管税务机关要求提供的其他有关证明材料，经主管税务机关审核确认后方可办理纳税保证金退还手续。
 （五）跨行政区域售、购住房又符合退还纳税保证金条件的个人，应向纳税保证金缴纳地主管税务机关申请退还纳税保证金。
 因此，个人在申请退还纳税保证金时，一、应向主管税务机关提供资料1、合法、有效的售房合同2、合法、有效的购房合同3、售房时中华人民共和国纳税保证金收据经主管税务机关审核确认后方可办理纳税保证金退还手续。
二、退税数额因购房金额评估价13万小于原住房销售额评估价14万，退还纳税保证金2600元。
参考于回答者： anrinima（如果是商品房（产权房）买卖的话，就不能享受退税。
呵呵，即使退，不过就200元差价。
不知道是不是真的）以上回答你满意么？

三、契税如何退税

你是哪种情况退契税？上海的话现在退契税一般性就2种，1。
一年内卖出售后公房并买进住房。
2。
动迁。
首先要确定你是哪个地方的，地方政策可能会有不同。

四、公司购买房屋，契税与印花税用私户付款并且重复付了2次，退税的时候退在公户上，请问账务该怎么处理？

看你付出的的时候怎么做的账，做了附加税就冲回，如果没有做附加税，直接借：银行存款，贷：其他应付款给老板就可以了。

五、如何办理契税退税

办理契税退税流程
1 纳税人持退税要件到市行政服务中心二楼地税局窗口申请退税
2 窗口开具税收收入退还书并加盖退库印鉴
3 到市地税局契税分局查询当时纳税的缴款书(该缴款书需要提交复印件给人民银行)
4 到市地税局办公室加盖公章
5 到退税所涉区级财政局国库科审批并加盖退库印鉴
6 到市财政局国库科审批并加盖退库印鉴
7 到人民银行国库科审批
8 人民银行审批通过，通知地税局窗口，其后由地税局窗口专人电话通知退税申请人查询税款是否到账。


注意：契税退税的三种常见情形
一、多缴税款退税
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条“纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；
纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；
涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。
”
例如：缴纳契税的房产面积与实际面积不一致。
根据《河南省财政厅关于承受房产契税适用税率问题的批复》（豫财办农税[2009]4号）规定：“为规范契税征收依据，防止出现多征、漏征税款，在契税征收过程中，凡是购房合同或发票上注明的面积与实际面积不一致的，以实际面积为准，并按实际面积套用适用税率征收契税。
已经按照购房合同或发票征收契税税款的，在征收机关发现所购房屋实际面积与合同或发票上注明的面积不一致时，应按实际面积套用适用税率计算税款，对所征税款予以追征或退税。
”
二、退房退税
根据《财政部国家税务总局关于购房人办理退房有关契税问题的通知（财税〔2022〕32号）规定：“对已缴纳契税的购房单位和个人，在未办理房屋权属变更登记前退房的，退还已纳契税；
在办理房屋权属变更登记后退房的，不予退还已纳契税。
”
三、无效产权转移退税
根据《国家税务总局关于无效产权转移征收契税的批复》（国税函〔2008〕438号）规定：“对经法院判决的无效产权转移行为不征收契税。
法院判决撤销房屋所有权证后，已纳契税款应予退还。
”

六、商品房契税怎么退

房屋使用权与房屋所有权是两种不同性质的权属。
根据现行契税法规的规定，房屋使用权的转移行为不属于契税征收范围，不缴纳契税。
　　契税的计税依据为：　　1、国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，为成交价格；
　　2、土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格确定；
　　3、土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。
成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征管机关参照市场价格核定。
　　商品房契税如何退款，因退房退税需提供如下资料如下：　　(1)《退税申请审批表》；
　　(2)纳税人书面申请(写明原因、应退税种、金额)；
　　(3)完税凭证原件及复印件或完税凭证清册；
　　(4)退房公证书或开发商退房证明；
　　(5)契税票背面由房管处注明退房；
　　(6)房管处二手房交易不成功证明；
　　(7)银行开户许可证复印件(个人提供本人银行卡等账号复印件)；
　　(8)经办人身份证原件及复印件。

七、契税退税流程是什么?求答案

（一）申请。
纳税人向其主管征收机关提出申请，领取并填写《契税退税（款）申请审核表》，同时按照征收机关的要求报送有关资料。
（二）受理、审核。
征收机关确认报送资料齐全后，应当场受理退税申请，并审核纳税人填写的表格是否符合要求。
（三）批准。
经查实，对情况属实的，经办人形成退税意见，报分管处长、处长及分管局长审批后开具退税凭证。
同时，转国库处后在10个工作日内办理完结退税手续。
不符合退税条件的，征收机关应及时做出明确答复和解释。
（四）对退还部分税款的，纳税人持已批准的《契税退税（款）申请审核表》、《（契税待解户）暂存款通知单》及纳税申报资料等到契税直征窗口，由窗口征收人员重新核定应纳税款并开具完税证后，经办人再开具退税凭证，办理退税手续。
（五）归档。
经办人将退税凭证（第五联）、《契税退税（款）申请审核表》（第一联）等退税资料装订好，每半年交档案管理人员归档。

八、公司购买房屋，契税与印花税用私户付款并且重复付了2次，退税的时候退在公户上，请问账务该怎么处理？

契税退税流程：按照现行契税政策，个人购买住房实行差别化税率，所购普通商品住宅户型面积在90平方米（含90平方米）以下的，契税按照1％执行；
　户型面积在90平方米到144平方米（含144平方米）的，税率减半征收，即实际税率为2％；
所购住宅户型面积在144平方米以上的，契税税率按照4％征收，退税受理如下：1、受理、审核。
征收机关确认报送资料齐全后，应当场受理退税申请，并审核纳税人填写的表格是否符合要求。
2、批准。
经查实，对情况属实的，经办人形成退税意见，报分管处长、处长及分管局长审批后开具退税凭证。
同时，转国库处后在10个工作日内办理完结退税手续。
不符合退税条件的，征收机关应及时做出明确答复和解释。
3、对退还部分税款的，纳税人持已批准的《契税退税（款）申请审并开具完税证后，经办人再开具退税凭证，办理退税手续。
4、归档。
经办人将退税凭证（第五联）、《契税退税（款）申请审核表》（第一联）等退税资料装订好，每半年交档案管理人员归档。
退契税需提供资料：（1）商品房买卖合同原件；
（2）房屋所有权证复印件并校对原件；
（3）契证、契税缴款书和印花税完税凭证复印件并校对原件；
（4）纳税人身份证复印件并校对原件(未年满16周岁的纳税人提供户口簿复印并校对原件)；
（5）《个人普通住房买卖税收补贴申领表》。
扩展资料退房退契税条件：第一种情况原则上给予办理退税，但也有例外根据《国家税务总局关于办理期房退房手续后应退还已征契税的批复》（国税函〔2002〕622号）规定，交易双方已签订房屋买卖合同，由于各种原因终未能实现交易，如果购房者已按规定缴纳契税，在办理期房退房手续后，对其已经缴纳的税款应予以退还。
但其中有例外的情况，即购房人以按揭、抵押贷款方式购买房屋的，根据《国家税务总局关于抵押贷款购买商品房征收契税的批复》（国税函〔1999〕613号）规定，当购房人从银行取得抵押凭证时，购房人与原产权人之间房屋产权转移关系已经完成，必须依法缴纳契税，此种情况退房就不再给予退税。
第二种情况原则上已纳契税不予退还，但也有例外即经法定程序判定（如法院判决）该房地产交易合同及发生的房屋土地权属转移无效的，已缴契税可以给予退税。
退房契税据了解，按照《财政部国家税务总局关于购房人办理退房有关契税问题的通知》规定，办理退房有关契税问题时，对已缴纳契税的购房单位和个人，在未办理房屋权属变更登记前退房的，退还已纳契税。
在办理房屋权属变更登记后退房的，不予退还已纳契税。
参考资料来源： 百科-购房契税参考资料来源： 百科-中华人民共和国税收征收管理法

参考文档