内部控制审计案例上市公司有哪些；广州市设有内部审计的企业有哪些

一、我国上市公司内部控制信息披露内容应该有哪些

根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》第三条 在本所上市的公司应当按照法律、行政法规、部门规章以及本所股票上市规则的规定建立健全内部控制制度（以下简称内控制度），保证内控制度的完整性、合理性及实施的有效性，以提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规。
第四条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第三十条 公司在内部控制的检查监督中如发现内部控制存在重大缺陷或存在重大风险，应及时向董事会报告。
公司董事会应及时向本所报告该事项。
经本所认定，公司董事会应及时发布公告。
公司应在公告中说明内部控制出现缺陷的环节、后果、相关责任追究以及拟采取的补救措施。
第三十一条 董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告。
公司董事会应在审议年度财务报告等事项的同时，对公司内部控制自我评估报告形成决议。
公司董事会下设审计委员会的，可由审计委员会编制内部控制自我评估报告草案并报董事会审议。
第三十二条 公司董事会应在年度报告披露的同时，披露年度内部控制自我评估报告，并披露会计师事务所对内部控制自我评估报告的核实评价意见。
第三十三条 公司内部控制自我评估报告至少应包括如下内容：（一） 内控制度是否建立健全；
（二） 内控制度是否有效实施；
（三） 内部控制检查监督工作的情况；
（四） 内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况；
（五） 对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价；
（六） 完善内控制度的有关措施；
（七） 下一年度内部控制有关工作计划。
会计师事务所应参照主管部门有关规定对公司内部控制自我评估报告进行核实评价。

二、论文：钢铁行业上市公司内部审计现状与对策，用哪个钢铁公司当做例子比较合适？最好是大连的，其他地方也行

钢铁行业上市公司内部审计现状与对策，用大连的，帮你好的了。

三、上市公司审计风险及强化内部审计研究？

[关键词]上市公司；
风险；
审计

　　[摘要]市场的风险主要来自创业板上市公司，由于上市公司内部控制制度的不健全及经营运作风险等而加大了审计风险。
本文认为通过联合各方力量，加强对上市公司的重点内容审计，对于降低创业板市场风险有着极其重要的作用。


　　尽管我国创业板的推出尚没有明确的时间表，但在不久的将来我国必将设立创业板，这一点应当说是无庸置疑的。
在创业板市场上市的企业主要是处于创业阶段的高科技企业，而高科技企业由于其资产、技术特征及未来收益的不确定性而具有很大的风险性，所以说来自上市企业的风险将是创业板市场的最大风险。
因此，探讨如何强化对创业板上市公司的审计，减少上市公司经营与道德风险对投资者的损害，从而降低创业板市场风险，是目前审计界面临的一大挑战，同时也是推出创业板而首先必须解决好的一个现实问题。


　　一、与主板相比，对上市公司的审计风险更大

　　1.上市公司内部控制制度不健全加大了审计风险

　　现代审计是建立在评价和研究企业的内控制度基础之上的，一套有效的内控制度能够保证企业资产安全、确保财务信息真实可靠，从而降低审计风险。
然而创业板的上市主体即高科技公司多属于民营企业，其在创立初期多由少数几个人发起设立，这些创始人又通常是通过亲属裙带关系相联结，股权集中，公司治理存在先天不足，难以形成有效的内部控制机制。
同时，由于我国尚未建立完善的风险投资机制，许多企业上市改制前，并未经过有专业公司运作经验的风险投资机构的介入，其改制往往并不彻底。
上市后，所谓的内部控制制度仅仅流于形式。


　　2.上市公司的经营运作风险导致审计风险增大

　　创业板上市公司多为新兴的中小高科技企业。
在高科技企业所面临的风险中，首当其冲的是技术风险，一方面新技术、新产品的研究开发有很多的不确定性，另一方面，技术更新产品换代的周期越来越短，新技术、新产品很快就可能面临着被淘汰；
产品进入市场后，随着同行业竞争的加剧，开拓或占领市场难度加大，市场风险日益显著。
CPA审计失败的风险也随之增加。


　　3.上市公司的败德行为增加了审计风险

　　由于中国资本市场的规模有限，债务融资和信用担保体系尚未真正形成，中小企业的融资渠道狭窄，不能排除创业板上市申请人因急于上市融资或配股而进行信息操纵的可能性。
同时，创业板上市公司企业规模小，题材大，股价易被操纵，暗箱操作将会更加猖狂。
而创业板市场以机构投资者为主，他们自我保护意识很强，如遭损失，他们会选择诉讼，CPA风险加大。

四、2家或以上的上市公司内部控制情况，需要同一行业的上市公司，至少一个内部控制好，一个内部控制不好。

公司治理：
工程项目由于具有一次性、单件性、投资大、工期长、施工难度大、技术复杂以及工程参与方多的特点，在建设过程中不可预见的因素较多，比一般产品具有更大的风险。
如不加以防范很可能影响工程建设的顺利进行，带来巨大的人员伤亡、财产损失，还有可能对环境产生破坏，甚至酿成严重后果。
风险造成的工程失控现象最终导致工程经济效益降低，甚至项目失败，给国家和企业造成巨大的损失，特别是工程项目开发、承包领域里，风险更是被人们认为是项目失败的主要原因之一。
而目前我国工程项目风险研究尚处于起步阶段，并没有形成一个完整的风险管理及控制体系，缺少有效的风险防范和控制措施。
从目前来看，国际上对项目的风险问题研究已经较为深入，但对项目风险的防范与控制大多还集中在财务控制等管理层面。
这些手段和方法在实践中对项目风险起到了一定的防范和控制作用。
但随着工程项目规模和复杂程度及项目参与主体的增加，各个项目利益主体之间形成了复杂的委托代理关系，单纯的从管理层面研究对项目风险的控制是远远不能够达到有效的规避项目风险的目的。
公司治理指的是董事会利用它来监督管理层的过程、结构和联系，公司治理规定了整个企业运作的基本网络框架，公司管理则是在这个既定的框架下驾驭企业奔向目标。
因此，只有把治理和管理因素结合，理顺项目参与主体间的关系，完善项目治理结构和运行机制，才能更好的防范项目风险。
因此，本文在对现代公司结构和项目结构分析和比较的基础上，试把现代公司治理理论引入项目管理中，借鉴治理理论对工程项目进行分析，希望能够开辟一个新的研究视角，给项目风险管理理论的研究增添一条新的途径，并对项目的实际运作提供良好的机制保证，从而有效地规避项目风险。
 本文以工程项目为研究对象，在回顾了项目风险、项目风险控制及公司治理相关理论的研究进展的基础上，以风险表象—风险源分析—风险控制为主线，通过对项目组织形式和公司治理形式进行了对比分析，找出两者的相似之处，把公司治理的相关理论引进工程项目风险管理中。
文中对工程项目中的风险表象进行了分类，然后从项目内部、项目外部、项目参与各方等各个角度挖掘这些风险产生的根源，从治理和管理角度对工程项目的风险控制机制进行探讨，化解项目风险，以确保业主、承包商和其他项目参与方的利益。
根据工程总承包模式下实际情况，从工程项目内部治理和外部治理两个角度，对工程项目总承包模式下参与各方的行为做出判断，并进行合理的约束和控制。
在此基础上从管理层面提出合同管理、工程担保与保险等措施，从治理层面提出完善项目的委托．代理关系、完善内部治理机制、完善外部治理机制等措施来防范和控制工程项目中出现的风险。
 本文的特点与创新之处在于有效地将公司治理理论与工程项目管理相结合，提出了工程项目治理的新思路。
在公司及项目管理风险控制的研究基础上，从治理层面和管理层面相结合的角度研究项目风险控制。
通过企业与项目的对比，公司治理与项目治理的对比，把在企业理论中研究已经比较成熟的治理理论应用到工程项目的研究之中，提出了通过完善项目委托代理机制，完善项目治理结构对项目风险进行防范和控制，进行理论上的创新。
并在上述研究的基础上，从治理层面和管理层面相结合的角度研究工程项目风险控制方法和对策。

五、广州市设有内部审计的企业有哪些

广州的泛华保险集团，就有内控合规部，专门负责内部审计。

六、内部审计的几个案例分析

讨论讨论：2、我认为可以，以印务公司自定的标准时行审计对比更直接。
然后再说明印务公司未按照总部制定的计划执行，并做一份总部计划与印务公司自定计划在哪些方面有冲突。
3、向董事会提交审计报告没什么问题呀，只要董事会接受，那就是好事嘛。
交流的内容可涉及集团所有事项。
4、这要看各种存货的重要性水平如何了，重要性水平高的多抽些，不高的少抽些或不抽，是可以的。
 这是个人意见。
讨教了。

七、列举几个企业日常内部控制方面的例子，最好是会计控制方面的

个人凌驾于自动化控制之上，越过自动化控制系统

八、公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制信息包括( )

选ABCD，详见《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》（2022年第1期，总第1期）
二、 问：公开发行证券的公司在执行《企业内部控制基本规范》及其配套指引后，在年度报告中应披露哪些财务报告内部控制信息？
答：公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制信息包括：
（一）公司财务报告内部控制的建立健全及其运行情况的说明，具体包括：
1.内部控制环境的情况，包括财务报告内部控制工作的总体组织架构、参与财务报告内部控制各组成部分如董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部控制职能（部门）、内部审计职能（部门）等就内部控制工作各自的职责及履行情况，以及公司的风险管理与内部控制文化、人力资源政策、内部控制激励约束机制等。

2.公司对与财务报告相关风险的评估情况、持续性风险评估机制的建立和运行情况。

3.公司结合所处行业及自身生产经营活动特点和实际情况确定的报告期内对公司财务报告影响重大的风险领域，及公司在该风险领域采取的重点内部控制措施。

4.公司内部与财务报告相关的重要信息传递及处理程序、信息系统在财务报告内部控制中的运用情况、反舞弊机制的建立情况等。

5.财务报告内部控制的日常和专项监督检查制度及其运行情况。

6.公司结合企业内部控制应用指引及本公司情况，确定的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准。

7.财务报告内部控制评价工作总体情况，包括财务报告内部控制评价的范围、程序和方法；
公司在财务报告内部控制自我评价过程中确定应予重点关注的高风险领域及其确定原则等。

8.报告期内公司财务报告内部控制发生的重大变化情况，以及对财务报告内部控制具有重大影响的因素发生的重大变化。

（二）董事会对评价基准日财务报告内部控制的自我评价报告（以下简称“内部控制评价报告”）。

（三）审计师对公司财务报告内部控制的审计报告。
 
（四）公司在内部控制评价报告基准日（以下简称“评价基准日”）至报出日之间关注到影响财务报告内部控制有效性的因素，并根据其性质和影响对评价结论进行调整的，应在年度报告中说明相关情况。

（五）公司在报告年度发生以前年度财务报告重大差错更正的，应在本年度报告中对相关事项做出说明，并说明是否需要因此调整本报告期期末关于评价基准日财务报告内部控制有效性的结论。

（六）报告年度财务报告内部控制审计费用情况（可与财务报表审计费用合并披露）。

（七）境内、外同时上市的公司应在年度报告中就境内外监管要求的主要差别做简要说明，包括财务报告内部控制信息披露责任主体、财务报告内部控制建立健全及自我评价范围、外部审计相关要求等。

参考文档