转股是来自资本公积金 ,不需要交税送股按面值1元计算,收取10%的个人所得税,即每股收取0.1元. 这个税不会从股东帐户里扣,公司代缴,或是从现金分红里扣除。
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上市公司送股的金融商品增值税如何缴纳;上市公司分红,送股,转股和配股,要交税吗

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一、转送股本如何缴税

转股是来自资本公积金 ,不需要交税送股按面值1元计算,收取10%的个人所得税,即每股收取0.1元.  这个税不会从股东帐户里扣,公司代缴,或是从现金分红里扣除。

转送股本如何缴税


二、详解金融增值税新规:如何缴纳增值税

《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2022〕140号)第四条规定的“资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人”问题补充通知如下:2022年7月1日(含)以后,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人,按照现行规定缴纳增值税。
对资管产品在2022年7月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;
已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
很多金融产品以前都是交营业税,是根据机构整个的营业额,乘以5%统一增税,现在改成增值税后,每一个业务都要收取,每个业务结构不一样,有进项、销项等,和以前的方法不一样,因此给金融业务带来的影响不一样。
一、金融商品转让增值税计算:以股票为例(一)如何确定股票的买入价确定股票买入价时,是否扣除股票持有期间的股息?增值税目前没有固定,但是可以参考营业税的规定。
《关于营业税若干政策问题的通知》(财税[2003]16号,以下简称16号文)规定,股票的买入价,按照购入价减去持有期间的股息红利的余额计算确定。
(二)如何计算转让股票的销售额假定A公司2022年4月购入一只股票,2022年5月转让。
购入价是100元,持有期间取得股息5元,卖出价是120元,支付佣金和收付费2元。
则计算增值税的销售额是:销售额=120-(100-5)=120-95=25(三)如何计算销项税额销项税额=25/(1+6%)*6%=1.415二、金融商品转让增值税计算:以债券为例(一)如何确定债券的买入价 在确定债券买入价时,是否要扣除持有期间取得的利息?之所以提出这个问题,是因为《关于债券买卖业务营业税问题的公告》(国家税务总局公告2022年第50号,以下简称50号公告),明确规定,在确定购入价时,应扣除持有期间取得的利息。
但是根据营改增后的规定,不应自买入价中扣除利息。
因为,在营业税时,持有期间的利息,在转让前,是不征税的。
但是,营改增关于贷款服务的税目注释规定,金融商品持有期间的利息收入,按照贷款服务缴纳增值税,也就是债券持有期间,只要取得利息,就应该缴纳增值税,因此,在转让债券时,不应再自购入价中,扣除持有期间的利息,不然就重复征税了。
当然,没有征收过营业税的利息,应该自购入价中扣减。
(二)如何计算转让债券的销售额A公司2022年8月转让债券收入100,该债券是2022年9月购入的,购入价是60元,2022年1月取得利息5元,利息收入没有缴纳营业税,2022年1月取得利息6元,缴纳了增值税。
A 公司2022年金融商品转让亏损15元,2022年8月之前,当年转让金融商品亏损15元。
则转让债券的销售额是:销售额=100-(60-5)-15=100-55-15=30(三)如何计算销项税额30/(1+6%)*6%=1.7

详解金融增值税新规:如何缴纳增值税


三、送股和转增股哪种需要交税?

送股需要缴税。
转增股是用公积金转化为股本的,公积金其实本身就是股本的一种形式,从一种形式转化成另一种形式,不需要缴税。
送股,是一种分红,是当期利润的一种分配。
分红分为红利和红股,对于分红个人需要交纳所得税。
转增股虽然同样是上市公司送予股东的股份,与送红股不同的是,送股是利润分配所得,转增股则从资本公积金转成股本。
《企业所得税法》第二十六条(二)款规定:符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。
所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。
企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
扩展资料:送股是上市公司将本年的利润留在公司里,发放股票作为红利,从而将利润转化为股本。
送股后,公司的资产、负债、股东权益的总额结构并没有发生改变,但总股本增大了,同时每股净资产降低了。
而转增股本则是指公司将资本公积转化为股本,转增股本并没有改变股东的权益,但却增加了股本的规模,因而客观结果与送股相似。
不同点1、转增股是指用公司的资本公积金按权益折成股份转增,而送股是用公司的未分配利润以股票的形式送给股东的股利;
2、红股来自公司的年度税后利润,只有在公司有盈余的情况下,才能向股东送红股,而转增股本却来自于资本公积,它可以不受公司本年度可分配利润的多少及时间的限制,只要将公司账面上的资本公积减少一些,增加相应的注册资本金就可以了。
转增股虽然同样是上市公司送予股东的股份,与送红股不同的是,送股是利润分配所得,转增股则从资本公积金转成股本。
转增是从资本公积里取出钱换成股份分给大家,送股是从未分配利润里取出钱换成股份分给大家。
参考资料来源: 百科——送股

送股和转增股哪种需要交税?


四、上市公司分红,送股,转股和配股,要交税吗

你好,转股、配股不交税,但配股需要用资金参加配股 。
现金分红和送股都需要缴纳红利税。

上市公司分红,送股,转股和配股,要交税吗


五、股票送股缴税的问题

由公司代缴了,不用担心。

股票送股缴税的问题


参考文档

下载:上市公司送股的金融商品增值税如何缴纳.pdf《老公炒股败家怎么办》《股票前面有个r是什么意思?》《为什么中国建筑涨停》《中国运鸿股权是真的吗》下载:上市公司送股的金融商品增值税如何缴纳.doc更多关于《上市公司送股的金融商品增值税如何缴纳》的文档...
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褚玉璞
发表于 2023-07-26 20:39

回复 眼球先生:股票交易手续费是进行股票交易时所支付的手续费。包括:1、印花税:成交金额的1‰ 。投资者在买卖成交后支付给财税部门的税收。2、证管费:成交金额的0.002%双向收取。3、证券交易经手费:A股,按成交金额的0.00487%... [详细]

金光圣母
发表于 2023-07-19 15:00

回复 陈俊白:报酬、资金占用费、补偿金等)收入;信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券取得的利息收入、以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入,按照贷款服务缴纳增值税。”... [详细]

俞敏燕
发表于 2023-05-15 22:56

回复 陈家惠:适用税率6%。依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税〔2016〕36号》文件附件一“第三章 税率和征收率”第十五条增值税税率:1、纳税人发生应税行为,除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外,税率。

张辽
发表于 2023-03-04 23:26

回复 苍穹印:1.金融商品实际转让月末,如果产生转让收益,应当做如下分录:借:投资收益 贷:应交税费——转让金融商品应交增值税 借记投资收益的原因,是因为只有存在投资收益时,才缴纳增值税,实际减少了投资收益。2.这是转让中产生的。