浅析如何规范上市公司关联交易.什么是关联交易？？

一、我的论文题目是“上市公司关联交易存在问题及规范措施” 研究目的要怎么写呀？

从短期来看，有些关联交易可能帮助公司渡过难关， 但这种好处只是一时的。
从长期来看， 关联交易产生的经济后果对公司是不利的，将蕴含很多法律风险。
 首先，过多的关联交易会降低公司的竞争能力和独立性， 使公司过分依赖关联方，尤其是大股东。
例如， 有的公司原材料采购和产品销售的主要对象都是关联方， 其经营自主权受到很多限制。
而很多关联方的“输血” 式重组往往只是报表重组，并没有实际的现金流入， 对公司没有实质性的改善。
 其次，关联交易会增加公司的经营风险，使公司陷入财务困境。
 一方面，公司通过关联交易提升的经营业绩大多数仅仅是账面业绩， 增加的只是大量应收款项目，在未来会有产生坏账的风险；
 另一方面，公司为关联方，如大股东提供担保、 资金或大股东以其他方式占用公司的资金均会给公司带来潜在的财务 风险；
如果和大股东及关联人员进行不等价交易会降低公司的利润， 引发法律风险。
 最后，大量关联交易的发生会损害公司的形象， 使潜在的客户群消减，如果是上市公司， 则在证券市场上会引起其股价的下跌。
 这些对公司的商誉等无形资产造成的损害，是难以追究责任的。
 在这些关联交易产生损害后，就很难有效维护企业的利益。

二、我的论文题目是“上市公司关联交易存在问题及规范措施” 研究目的要怎么写呀？

首先，关联交易本身其实没有问题，你的论文题目其实不是特别好，题目是本着关联方但凡做关联交易就是要掏空上市公司的眼光看待问题的。
关联交易也是交易，与一般交易不同的只是这是与关联方发生的交易。
其次，关联交易的问题在于1、是否按照交易所规则及公司章程的规定进行了批准；
2、公司治理结构是否有效。
只要符合这两点要求，上市公司关联交易就是合理合法且应该给与保护的。
再次，关联交易的规范属于公司治理问题的一个小范畴，规范措施基本只有从治理结构的有效性做起，如果论文结论是股东权利制衡，虽然那是结论之一，但那几乎没有现实意义，因为我们国家的公司治理结构就是大股东治理。
最后，关联交易只要是在治理结构有效的公司，对上市公司不但无害，反而有益，研究关联交易数据收集较难，深入研究每一个关联交易就更难，我认为在我们国家，每一笔非经常性关联交易都值得研究，很多非经常性关联交易串联起来都可以讲一个故事~！

三、什么是关联交易？关联交易有哪些种类？

展开全部关联交易是指在关联方之间发生转移资源或义务的事项。
根据《上海证券交易所股票上市规则》(2001年修订本)和《深圳证券交易所股票上市规则》(2001年修订本)规定，上市公司关联交易是指上市公司及其控股子公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项。
上市公司关联交易包括但不限于下列事项：(一)购买或销售商品；
(二)购买或销售除商品以外的其他资产；
(三)提供或接受劳务；
(四)代理；
(五)租赁；
(六)提供资金(包括以现金或实物形式)；
(七)担保；
(八)管理方面的合同；
(九)研究与开发项目的转移；
(十)许可协议；
(十一)赠与；
(十二)债务重组；
(十三)非货币性交易；
(十四)关联双方共同投资；
(十五)交易所认为应当属于关联交易的其他事项。

四、证监会有哪些关于上市公司关联交易披露的规章制度?

1、关于招股说明书等公开发行证券文件里的披露，在《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》，请参看“第七节 同业竞争和关联交易”。
*：//*csrc.gov.cn/pub/shenzhen/xxfw/tzzsyd/ssgs/ssxxpl/ssplfz/202202/t20220208_176708.htm当然，创业板招股书、公开增发、配股等，也有相应的内容与格式准则，也都有这个内容，但大同小异，看这个典型的即可。
2、关于上市公司的关联交易的日常披露，在交易所的《股票上市规则》里，请参看“第十章 关联交易”。
*：//*csrc.gov.cn/pub/shenzhen/xxfw/tzzsyd/ssgs/zh/zhxx/200902/t20090224_95390.htm3、关于公司自治规则中关联交易制度，在《上市公司章程指引》等指导性规范文件中，请查找有关“关联关系”和“关联交易”的内容。
*：//*csrc.gov.cn/pub/shenzhen/xxfw/tzzsyd/ssgs/sszl/ssgsxx/200902/t20090226_95494.htm主要是这些。
还有交易所制定的《上市公司规范运作指引》，上市公司自己的《控股股东行为规范》等，也会涉及到这方面的内容，但大多重复。
希望能帮到你。

五、什么是关联交易？？

　　关联交易就是企业关联方之间的交易。
根据财政部1997年5月22日颁布的《企业会计准则--关联方关系及其交易的披露》的规定，在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则视其为关联方；
如果两方或多方受同一方控制，也将其视为关联方。
　　这里的控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
所谓重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不决定这些政策。
参与决策的途径主要包括：在董事会或类似的权力机构中派有代表，参与政策的制定过程，互相交换管理人员等。
凡以上关联方之间发生转移资源或义务的事项，不论是否收取价款，均被视为关联交易。
　　关联交易的市场经济条件下广为存在，但它与市场经济的基本原则却不相吻合。
按市场经济原则，一切企业之间的交易都应该在市场竞争的原则下进行，而在关联交易中由于交易双方存在各种各样的关联关系，有利益上的牵扯，交易并不是在完全公开竞争的条件下进行的。
关联交易客观上可能给企业带来或好或坏的影响。
从有利的方面讲，交易双方因存在关联关系，可以节约大量商业谈判等方面的交易成本，并可运用行政的力量保证商业合同的优先执行，从而有可能便交易的从不利的方面讲，由于关联交易方可以运用行政力量撮合交易的进行，从而有可能使交易的价格、方式等在非竞争的条件下出现不公正情况，形成对股东或部分股东权益的侵犯。
　　正是由于关联交易的普遍存在，以及它对企业经营状况有着重要影响，因而，全面规范关联方及关联交易的信息披露非常有必要。
　　我国十分重视关联交易的披露。
《企业会计准则--关联方关系及其交易的披露》对有关关联方关系及关联交易的定义与信息披露等，都做了详细规定。
　　关联交易是指在关联方之间发生转移资源或义务的事项。
根据《上海证券交易所股票上市规则》（2001年修订本）和《深圳证券交易所股票上市规则》（2001年修订本）规定，上市公司关联交易是指上市公司及其控股子公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项。
　　上市公司关联交易包括但不限于下列事项：　　（一）购买或销售商品；
　　（二）购买或销售除商品以外的其他资产；
　　（三）提供或接受劳务；
　　（四）代理；
　　（五）租赁；
　　（六）提供资金（包括以现金或实物形式）；
　　（七）担保；
　　（八）管理方面的合同；
　　（九）研究与开发项目的转移；
　　（十）许可协议；
　　（十一）赠与；
　　（十二）债务重组；
　　（十三）非货币性交易；
　　（十四）关联双方共同投资；
　　（十五）交易所认为应当属于关联交易的其他事项。

六、如何保证上市公司关联交易的公允性

从短期来看，有些关联交易可能帮助公司渡过难关， 但这种好处只是一时的。
从长期来看， 关联交易产生的经济后果对公司是不利的，将蕴含很多法律风险。
 首先，过多的关联交易会降低公司的竞争能力和独立性， 使公司过分依赖关联方，尤其是大股东。
例如， 有的公司原材料采购和产品销售的主要对象都是关联方， 其经营自主权受到很多限制。
而很多关联方的“输血” 式重组往往只是报表重组，并没有实际的现金流入， 对公司没有实质性的改善。
 其次，关联交易会增加公司的经营风险，使公司陷入财务困境。
 一方面，公司通过关联交易提升的经营业绩大多数仅仅是账面业绩， 增加的只是大量应收款项目，在未来会有产生坏账的风险；
 另一方面，公司为关联方，如大股东提供担保、 资金或大股东以其他方式占用公司的资金均会给公司带来潜在的财务 风险；
如果和大股东及关联人员进行不等价交易会降低公司的利润， 引发法律风险。
 最后，大量关联交易的发生会损害公司的形象， 使潜在的客户群消减，如果是上市公司， 则在证券市场上会引起其股价的下跌。
 这些对公司的商誉等无形资产造成的损害，是难以追究责任的。
 在这些关联交易产生损害后，就很难有效维护企业的利益。

七、拟上市创业企业如何解决关联交易问题

回答：贵公司的情况是关联交易，在准备上市的过程中需要加以规范。
 创业企业关联交易的原则 在法律上并不禁止关联交易，但关联交易应该遵守公平、公正、公开的原则，不能损害其他股东的利益。
比较复杂、频繁，披露比较困难的关联交易，可能会被认为是“不宜上市的关联交易”。
因此除生产经营所必须的、历史形成的、有关知识产权的关联交易，创业企业应尽可能减少关联交易。
 创业企业申请发行上市应披露的关联方 《创业板公司招股说明书》（征求意见稿）及《创业板上市公告书》（征求意见稿）中都规定按照《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》披露关联方。
因此创业企业应披露的关联方主要有直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业（例如母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间）；
合营企业；
联营企业；
主要投资者个人、关键管理人员或与其密切的家庭成员；
受主要投资者个人、关键管理人员或与其密切的家庭成员直接控制的其他企业。
另外，创业板特别强调还应披露核心技术人员关联方的有关情况；
披露的关联关系应包括股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系，由发行人董事判断其关系的实质，而不仅仅是法律形式。
 创业企业申请发行上市应披露的关联交易 关联交易是指上市公司及其附属公司与其关联方之间发生的转移资源或义务的事项。
根据《创业板市场规则咨询文件》（征询意见稿），应披露的关联交易包括在会计期间内（通常为两年又一期）向关联方内累计购买量占其总采购量5％且金额达到人民币100万元的，或向关联方销售收入占其总销售收入5％且金额达到人民币100万元以上的，对企业的财务状况和经营成果有重大影响的关联交易。
企业应当披露关联交易在营业收人或营业成本中的比例、产生的损益，关联交易的名称、数量、单价、总金额、占同一业务的比例、定价政策及其决策依据，并说明独立董事及监事会对关联交易公允性的意见。
企业还应说明关联交易是否符合决策程序的规定，关联股东和关联董事在审议时是否回避，以及独立董事和监事会是否发表不同意见等。
 创业企业关联交易的解决方案 首先，创业企业应注意本企业的主营业务收入是否主要来自关联交易，如果是，则会对创业板上市产生严重障碍，这会使人对企业的独立经营能力产生怀疑，因此应努力避免关联交易在主营业务收入中的占较大比例。
 其次，如果是企业正常生产活动中的关联交易，则企业应整理有关交易的法律文件，弄清交易的履行情况，如在披露范围内，应尽早与关联方作出有关关联交易的协议，保证在协商、签约和履行相关关联交易时，不会利用大股东的有利条件和优势地位侵犯企业和中小股东的利益，承诺信守诚实信用、公平合理原则。
这种关联交易应按照法定程序通过。
如问题中所述的长期合作的交易，关联双方可以签订不定期的或一定期限的总的类似承诺的关联交易协议。
 再有，对创业板企业来说，比较敏感的是有关知识产权方面的协议，拟上市的创业企业应将主要的知识产权如核心技术、商标由握在企业自己手里，如实在需与关联方合作，则应签定较长期限的关联交易协议，在长时间内不会影响到企业的独立性，不会对企业造成不良的影响。
 另外，创业板也要求披露关联交易所带来的风险。
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