扣税是在解禁卖出所持证券后,按成交市值的20%收取。 公司解禁双重收税,一个是营业税,一个是资本利得税。营业税是双向5%收取,资本利得是根据行业增值税来看,平均税率是在25%,收取按增值部分为基
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限制性股票解禁后个税如何缴纳,限售股抛后,如何计扣税

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一、大小非解禁,个人限售股解禁,如何交纳个人所得税,

扣税是在解禁卖出所持证券后,按成交市值的20%收取。
公司解禁双重收税,一个是营业税,一个是资本利得税。
营业税是双向5%收取,资本利得是根据行业增值税来看,平均税率是在25%,收取按增值部分为基数。
举个例子,当你通过机构增持100万市值的证券,此时需要交纳营业税是100*5%=5万;
假设解禁时市值增长到200万,抛售后的营业税是200*5%=10万。
另外平均状况下的资本利得税为(200-100)*25%=25万。

大小非解禁,个人限售股解禁,如何交纳个人所得税,


二、原始股解禁后如何缴税

股票不交税,分红才交税

原始股解禁后如何缴税


三、限售股抛后,如何计扣税

如果是个人转让限售股,按照“财产转让所得”,适用20%的比例税率征收个人所得税。
个人转让限售股,以每次限售股转让收入,减除股票原值和合理税费后的余额,为应纳税所得额。
如果纳税人未能提供完整、真实的限售股原值凭证的,主管税务机关一律按限售股转让收入的15%来核定限售股原值和合理税费。

限售股抛后,如何计扣税


四、个人限售股解禁上市交易个人所得税优惠政策哪里有

1. 根据财政部、国家税务总局、证监会《关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》(【财税[2009]167号】):自2022年1月1日起,对个人转让限售股取得的所得,按照“财产转让所得”,适用20%的比例税率征收个人所得税。
2. 限售股包括:①上市公司股权分置改革完成后股票复牌日之前股东所持原非流通股股份,以及股票复牌日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股(以下统称股改限售股);
② 2006年股权分置改革新老划断后,首次公开发行股票并上市的公司形成的限售股,以及上市首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股。
3. 限售股转让所得个人所得税,以限售股持有者为纳税义务人,以个人股东开户的证券机构为扣缴义务人。
限售股个人所得税由证券机构所在地主管税务机关负责征收管理。
限售股转让所得个人所得税,采取证券机构预扣预缴、纳税人自行申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收。
其他参考文:«国家税务总局关于做好限售股转让所得个人所得税征收管理工作的通知»(国税发[2022]8 号);
«国家税务总局关于限售股转让所得个人所得税征缴有关问题的通知»(国税函[2022]23 号);
«关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知»(财税[2022]70 号)

个人限售股解禁上市交易个人所得税优惠政策哪里有


五、限售股解禁时个人交税是在哪个环节扣,是获利后交还是抛售前就扣掉了?机构解禁限售股的税收情况是怎样的?资本利得和营业所得税有多少?

扣税是在解禁卖出所持证券后,按成交市值的20%收取。
公司解禁双重收税,一个是营业税,一个是资本利得税。
营业税是双向5%收取,资本利得是根据行业增值税来看,平均税率是在25%,收取按增值部分为基数。
举个例子,当你通过机构增持100万市值的证券,此时需要交纳营业税是100*5%=5万;
假设解禁时市值增长到200万,抛售后的营业税是200*5%=10万。
另外平均状况下的资本利得税为(200-100)*25%=25万。

限售股解禁时个人交税是在哪个环节扣,是获利后交还是抛售前就扣掉了?机构解禁限售股的税收情况是怎样的?资本利得和营业所得税有多少?


参考文档

下载:限制性股票解禁后个税如何缴纳.pdf《胜诉冻结股票之后多久可以执行》《股票跌停多久退市》《买股票买多久可以赎回》《场内股票赎回需要多久》《股票大盘闭仓一次多久时间》下载:限制性股票解禁后个税如何缴纳.doc更多关于《限制性股票解禁后个税如何缴纳》的文档...
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贺国丰
发表于 2023-06-22 19:10

回复 沐浩阁:法律主观:限售股扣税规定为此款项属于财产转让所得,个人所得税按20%的比例税率征收。限售股是短期内被限制不能在证券流通市场上进行流通的股票,包括由原非流通股转变的有限售期流通股、新股首次公开发行上市造成的短期限售... [详细]