上市公司如何进行税务筹划__上市公司限售股减持，如何进行税务筹划

一、企业如何进行税收筹划进行合理节税

企业要做好税收筹划，有以下几个切入点：1.选择税务筹划空间大的税种要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；
选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
2.符合税收优惠政策一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
3.改变纳税人构成企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。
愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。
增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
4.影响应纳税额的基本因素影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。
进行税务筹划无非是从这两个因素入手。
如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
5.重视财务管理环节企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。
比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。

二、浅谈企业如何做好税务筹划工作

展开全部　　　　可以从节税，避税，通过税收的手段进行合理的规划，少交重复的，不必要的税目。
　而不是偷税，抗税，漏税。
　　税务筹划是纳税人在不违背税法立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，通过纳税人对筹资活动、投资活动及经营活动的巧妙安排，达到少缴或不缴税的目的。
税务筹划是一门集税收经济、法学、会计学、管理学、统计学、运筹学等于一体的综合性学科。

三、企业怎样进行税收筹划

税收筹划是纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税和递延缴纳税收目标的一系列谋划活动。
税收筹划应该是实现公司价值最大化目标下，对税收政策的合法运用，它将贯穿于企业投资决策、融资决策、运营决策、分配决策甚至清算等环节。
　　税收筹划的特点具有合法性、筹划性、风险性、方式多样性、综合性以及专业性的特点。
税收筹划与偷税有着本质的区别，偷税是纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报，或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴税款的行为。
　　首先，税收筹划是企业中长期决策的组成部分；
其次，这种战略筹划必须是在法律框架允许的范围内进行，是一种合法的行为；
第三，非税成本可能更重要，即必须考虑所有的商业成本，而不仅仅是税收因素，税收筹划必须纳入企业经营战略的总体进行综合衡量；
简要地说，税收筹划是在法律框架基础之上通过对税收事项的合理安排达到有效降低税收负担的一种经济行为。
　　四、施工企业的税收筹划　　（1）纳税种类　　按照现行有关规定，施工企业的应纳税种一般包括：增值税，从事货物销售及提供加工、修理修配劳务的施工企业；
营业税，所有施工企业；
企业所得税，所有施工企业；
城镇土地使用税，占有使用城镇土地的施工企业；
城市维护建设税，所有施工企业；
印花税，所有施工企业；
土地增值税，转让房地产的施工企业；
车船使用税，拥有车船的施工企业；
车辆购置税，购置应税车辆的施工企业。
　　（2）确立税收筹划总体部署　　确立税收筹划的原则，包括系统性原则、事先筹划原则、守法性原则、实效性原则、保护性原则、账证完整原则、综合平衡原则，实现收益与风险、节税与增税、节税目标和整体理财目标。
　　任何具体的东西都不可能包罗万象，很可能是越具体的法律规定越有缺陷。
例如一些税法列出了应税所得的各个项目，但是这些项目不可能把所有形式都概括进去，而且各个项目有时难以区分得特别清楚，所以纳税人就可利用不同项目，不同的税率的规定，选择对自己有利的纳税项目，降低实际纳税税负。
　　（3）必须建立内部涉税风险控制制度　　财务部自身进行的风险控制，要求财务部门做到账目无误，税款计算和申报无误，纳税及时足额；
财务部与其他部门配合，控制涉税风险，涉税风险审查机构可设在财务部或审计部，但必须得到其他部门配合与支持，如销售部门在采用不同的促销方式时，应与涉税风险审查部门沟通。
企业在制订经营计划或投资、融资计划时，应听取涉税风险审查部门意见。
　　（4）施工企业所得税的税收筹划　　企业所得税的轻重、多寡，直接影响税后净利润的形成，关系到企业的切身利益。
因此，企业所得税是税务筹划的重点。
　　借款及利息支出的避税筹划。
企业因生产、经营资金不足或自有资金不能满足某项投资，以及因扩大生产经营规模等实际需要而发生的借款所支付的利息，可以列支。
但避税者应当特别注意和包装使它符合以下三个条件，才能保证被列支，从而达到避税的目的。
取得借款付息的证明文件；
使借款利息不高于按一般商业贷款利率计算的利息；
取得税务机关的审核同意。
　　五、结论　　税收筹划作为税收策略的主要表现形式，首要的考虑应该是税收筹划方案的合法性，否则将会给纳税人带来巨大的损失；
同时，税收策略也是企业战略的重要组成部分，任何税收筹划的展开，不仅要考虑企业的发展战略使之成为企业不断壮大的推动器，还要充分考虑到国家的财政金融和产业政策的未来走向，为企业的长远发展做出最合适的税收策略。

四、如何做好企业的税收筹划

税收筹划说的简单直白点就是在合规合法且不增加成本的前提下降低成本，提高收益，实现利益最大化。
具体筹划的方法有很多，大家搜索就能得到结果，这里不表。
是因为可操作性不强，即落地执行的时候单凭会计或者老板是执行不了的。
只重点说其中两项，可操作性强、性价比高：1、对公司组织结构做调整，在税收比较低的地方成立公司，做利润转移、利用税率差降低税负。
2、公司的薪酬结构做调整，从税务的角度做变更，达到筹划。
这两个有一个共通点，就是：（企业所得税版） 有效利用我国或者各地的税收优惠政策（税收洼地） 通过转变业务关系或者调整商业模式和对象等合理合法方式将部分收入和利润导入税收洼地，在税收洼地完税，实现综合税率的大幅度降低。
（个人所得税版）  改变个人获取收益的名义，从而适用不同的税收待遇！ 利用国家关于“一人企业”的优惠税收政策， 将个人薪资收益，转化为个人独资企业服务费收益，按个人独资企业的税种去正常纳税。
个人独资企业经过合理的申请，可实现核定的固定税率，来实现综合税率的大幅度降低。
当然你也可以找保通企服，税务筹划、社保合规、薪酬优化，一站式企业服务平台。

五、浅谈企业如何做好税务筹划工作

摘要：税务筹划作为一项涉税理财活动，是企业财务管理无法回避且必须履行的重要职责，一个企业如果没有良好的税务筹划，不能有效地安排税务事项，就谈不上有效的财务管理，更无法达到理想的企业理财目标。
本文从＂正确理解税收政策法规、把握税收筹划的尺度、加强与公司其他部门的沟通联系及加强与税务部门的沟通联系＂四个方面对如何做好税务筹划工作进行了详细阐述，旨在说明通过合理税收筹划，降低企业税收费用。

六、开公司怎么做税务筹划

核心回答：可以找一家专业的公司来帮忙做，如：瑞方人力详细说明：1、价格是否合理：价格永远是关乎客户利益的重点。
2、收费是否透明：帮助客户代缴社保费，客户是否自己随时可查询，全程处于透明状态，及是否有其他隐形费用等。
3、首先是公司的合法性：公司是否具有营业执照，劳务派遣许可证、人力资源许可证等资质。

七、一个企业要想进行税收筹划，可以从哪些方面或角度进行

展开全部　　　　可以从节税，避税，通过税收的手段进行合理的规划，少交重复的，不必要的税目。
　而不是偷税，抗税，漏税。
　　税务筹划是纳税人在不违背税法立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，通过纳税人对筹资活动、投资活动及经营活动的巧妙安排，达到少缴或不缴税的目的。
税务筹划是一门集税收经济、法学、会计学、管理学、统计学、运筹学等于一体的综合性学科。

八、如何进行税收筹划

有效的税收筹划，可以通过利用税收优惠、利用税收的弹性等方法，实现直接减轻税收负担、获取资金的时间价值、实现涉税零风险、提高自身经济效益、维护主体的合法权益等目标。
但是，由于企业所处的环境、应该从以下几方面入手：１．了解税务机关的工作程序税法强制性能特点，决定了税务机关在企业税收筹划有效性中具有关键作用。
众所周知，无论哪一税种，都在纳税范围的界定上留有余地。
只要是税法未明确的行为，税务机关有权根据自身的判断认定是否为应纳税行为。
这也给企业进行税收筹划增加了实际难度。
因此，在日常税收筹划中，税收筹划人员应保持与税务部门密切的联系与沟通，在某些模糊或新生事物的处理上得到其认可，再进行具体的筹划行为，这是至关重要的。
其次，通过密切的联系与沟通，能够尽早获取国家对相关税收政策的调整或新政策出台的信息，及时调整税收筹划方案，降低损失或增加收益。
第三，通过对其工作程序的了解，在整个税收筹划中能做到有的放矢，分清轻重缓急，避免或减少无谓的损失。
２．先让领导了解税收筹划开展税收筹划，管理层是否树立起节税意识是关键。
企业在市场经济条件下最显著的特征就是它的营利性，它追求的是税后收益的最大化，理所当然应该推崇税收筹划的运用。
但是，在实现实的法人治理结构中，经营管理才往往不是企业的股权所有者，在这种现状下，管理层会鉴于自已的政绩、考核激励机构先进因素，考虑的大都是企业利润总额的最大化。
而利润总额的最大化与税后收益的最大化又经常是一对矛盾体。
税收筹划作为一项严密细致的规划性工作，必须依靠自上而下的紧密配合，离开了决策的支持，就毫无意义可言。
３．要有高素质的管理人员税收筹划实质是一种高层次、高智力型的财务管理活动，是事先的规划。
经营活动一旦发生后，就无法事后补救。
因此，税收筹划人员必须要具有综合素质，需要具备税收、会计、财务等专业知识，并全面了解、熟悉企业整个投资、经营、筹资活动，从而预测出不同的纳税方案，进行比较、优化选择，进而作出最有利的决策。
在既定的税收筹划方案的规划与指导下，各级管理、业务、会计人员都应该严格照章办事，规范操作，使各项行为朝着一目标行动。
４．要具体问题具体分析在现实生活中，税收筹划没有固定的模式和套路，税收筹划的手续与形式也是多样的。
因此，在税收筹划过程中，应把握具体问题具体分析的原则，选择最合适的税收筹划方法，不能生搬硬套。
此外，要用长远的眼光来选择税收筹划方案。
有些税收筹划方案在某一时期税负最低，但却不利于其长远的发展。
例如有学者提出在“固定资产折旧与存货计价”上采用会计核算上选择利润最大化的摊销或成本结转方法，利用“递延税款”科目反映所得税的时间性差异，使得近期所得税快速减少，而未来所得税急剧增加。
这种税收筹划虽然可以获取货币时间价值，但是存在３个问题：（１）必须花费一定的人力成本，按照税法要求核算固定资产折旧与存货成本，这种成本的代价是否低于资金所节约的利息；
（２）税收筹划跨越的时间过长，具有无法估计的外部政策变动与内部人员变动的风险，确保贯彻实施的一贯性较难；
（３）由于利润总额与所得税的巨大配比，造成山头式利润的谷地与山峰，大起大落的剧烈变化使企业承受的损失严重，而均衡增长、稳定发展可以避免某些无谓的损失。
因此，在税收筹划过程中，应权衡利弊得失。

九、上市公司限售股减持，如何进行税务筹划

限售股减持的基本思路如下图所示：降低定额基数、在优惠地区返回税收，有问题可以点我名字私信，希望能帮助您

参考文档