如何计算上市公司平均薪酬差异率，上市公司中的(股票)的营业净利率及总资产报酬率怎么算出来的？

一、要分析一个地区上市公司的经营业绩现状，如何计算平均每股收益和平均净资产收益率呢？

总收益/（年初净资产+年末净资产）/2

二、CAPM理论的市场的平均回报率Rm是怎么算出来的?

Rm通常取行业平均值，经常被利用的参考有S&；
P500指数，S&；
P有个各公司的10年到20年平均投资回报率。
Rf用几年期国债取决于你需要用它来做什么，取相应长度的国债的利率，例如你要评估一个5年的项目的预期投资回报率，就选5年期国债的利率。
 如果是对公司估值的需要的，就取个长点的，如20年的国债的利率。
资本资产定价模型投资组合理论资本市场理论基础形发展起，主要研究证券市场资产预期收益率与风险资产间关系，及均衡价格何形.E(rm)市场m预期市场报率资本形式(股票)存资产价格确定模型股票市场例假定投资者通基金投资于整股票市场于投资完全散化(diversification)承担任何散风险由于经济与股票市场变化致性投资者承担散风险于投资者预期报高于风险利率一、资本资产定价模型（Capital Asset Pricing Model 简称CAPM）是由美国学者夏普（William Sharpe）、林特尔（John Lintner）、特里诺（Jack Treynor）和莫辛（Jan Mossin）等人在资产组合理论的基础上发展起来的，是现代金融市场价格理论的支柱，广泛应用于投资决策和公司理财领域。
 资本资产定价模型就是在投资组合理论和资本市场理论基础上形成发展起来的，主要研究证券市场中资产的预期收益率与风险资产之间的关系，以及均衡价格是如何形成的。
二、资本资产定价模型的应用前提尽管资本资产定价模型仙是资本市场上一种有效的风险资产价格预测模型，并且具有简单明了的特点，一直引起人们的重视并加以运用。
 但模型严格、过多的假设影响了它的适用性。
其基本假设的核心就是证券市场是一个有效市场，这就是该模型的应用前提。
在投资实践中，投资者。
都追求实现最大利润，谋求高于平均收益的超额收益，但在理论上，投资者所获取信息的机会是均等的，如果投资者是理性的，任何投资者都不可能获得超额收益，据此可以认为，此时的市场是有效市场"。
可见，市场的有效性是衡量市场是否成熟、完善的标志。
在一个有效市场中，任何新的信息都会迅速而充分地反映在价格中，亦即有了新的信息，价格就会变动。
价格的变动既可以是正的也可以是负的，它是围绕着固有值随机波动的。
 在一个完全有效的市场中，价格的变动几乎是盲目的。
投资者通常只能获得一般的利润，不可能得到超额利润，想要通过买卖证券来获得不寻常的利润是非常困难的。
因为，投资者在寻求利用暂时的无效率所带来的机会时，同时也减弱了无效率的程度。
 因此，对于那些警觉性差、信息不灵的人来说.要想获得不寻常的利润几平是不可能"

三、差异率怎么算

材料成本差异率=（期初材料成本差异+当月入库成本差异）/（期初原材料计划成本+当月入库材料计划成本）× 100%

四、请教各位高手一个有关差异率计算的问题（急！）

比如：一个仓库有A、B、C三种物料，按差异率计算公式可以计算出相应的差异率，我觉得是按大 类进行差异率计算的，假设它们都属于一个原材料大类，而不是一个一个物料的计算差异率，这 样的理解对吗？所以计算出差异率后，A、B、C的本月实际金额=本月计划金额 * （1+差异率）， 这样算出来的肯定有一个错误既：本际月实际金额上月实际金额 + 本月发生额，但对于总帐是 平的。
但如果一个一个的物料计算，既算出每个原材料的期初实际金额、本月实际出库金额（发 出金额是按差异率的算法算出来的）、本月实际入库金额，最后算出本月实际结存金额，这样的 话就平了，所以我想知道究竟企业采用哪种方法，书上都是按每种材料来算差异率的，但又说按 大类计算差异率，我搞不懂了，第二种方法可以用在大类的计算上吗？恳请您的答复。

五、如何计算薪酬在运营成本的比重 通过年报观察

如果能找到详细的数据，计算上很简单，就用薪酬除以总体运营成本，得到的数值乘以100%就好。
薪酬其实不算大问题，成本里面不好做假，销售成本更有研究价值。

六、怎么用年报计算股票报酬率

股票回报率是将股票投资的盈利除以投入资金的平均数字而计算出来的。
　　预测股票回报率比预测天气更加困难。
天气预报虽也受诸多因素影响而难以准确预测，但有一点，是天气会按自己的规律运行，不会因为人们的预报而发生变化。
相反，股票回报率会因为对它的预测而发生改变。
比如，人们预测股票甲的回报率会超过股票乙的回报率，假如这个预测是准确的话，那么，人们在得知预测后，会立刻采取行动，购买股票甲，抛掉股票乙。
同对对于已经持有股票甲的人，更不会轻易抛掉这只股。
买者多，卖者少，股票甲的成交量低而价格会迅速上升，远超过它的价值。
这时如果在很高的价位买入股票甲的话，未来在价格重新调整回价值时，它的回报率极有可能是负值。
相反，对于股票乙，由于人们都急于抛售，价格会迅速降低，以至于低于它的价值，未来在价格重新调整回价值时，股票乙的回报率可能是正值。
股票乙的回报率反而高于股票甲的回报率，走向与预测完全相反。
从而使一个准确的预测，变成了一个无效的预测。
人们根据预测产生行动，从而改变了预测的结果。
这种现象在经济学上称为“自指性”(Self- referentiality)。
　　自指性一般是指人们根据预言采取行动，结果使预言无法实现。
人们为了躲避预言中的灾祸而采取的行动，结果恰恰使预言得以实现。
所以自指性既有可能使预言实现，也有可能预言不实现。
就好像你预测明天既可能下雨，也有可能不下雨一样，使得预测变得毫无意义。
正是自指性的存在使对股票回报率的预测变得异常困难。

七、上市公司中的(股票)的营业净利率及总资产报酬率怎么算出来的？

应该从上年度年报中查找净利润、营业收入、总资产这些数据，而不是从季度报中查找

八、本期汇总收入与费用推算最低收入差异率怎么写说明

 ；
 
我单位在2022年度由于市场全面不景气，全年只销售了545293.37元，但公司持续经营，无论营业额大小，有些费用是必

不可少的，尽管加强控制，本期年费用总额116510.81元，其中全年工资占去92280元（员工5人，人均工资1500

元），剩下的24230元分摊在12个月也就微乎其微了。
可能相对于2022年全年营业额，116510.81的费用稍高，但这是公司运营下去所必须的

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