股本为什么不属于资产为什么资本资产定价模型算出来的股权资本成本是税

一、为什么资本资产定价模型算出来的股权资本成本是税

股权资本成本本质是税后支付的股利，不存在税前支付的问题。

二、企业预收的订货款是不是企业的资产?为什么啊?

不是资产，是负债。
预收款，并不是你的钱，只是别人先付给你的货币资金，商品所有权未发生转移之前，不属于你。

三、请问股票的每股资产是怎得出来的，是总资产/总股本，，还是净资产/总股本。

一般都是指每股净资产，也就是每一股属于股东的资产货币计价。
但是绝大多数地方都会写明是每股净资产。
总资产值是代表管理的资产，并不都属于股东。
常用的如：每股净资产、每股收益、每股未分配利润、每股公积金这几个数据都是上市公司最直接的价值体现，而且往往和送股、转增资本金等题材相关。
举个例子甲公司发行100股，其中50股国家股（大非）每股1元，——这是发起人股，最早都是1元，也是代表的净资产每股1元，净资产50元50股公众股每股10元。
——这是发行价格，溢价发行，就是高于以前每股净资产价格，多出的部分称为公积金，以后可用于转增资本金，也是所有者权益，即：净资产=500公众股发行上市后甲公司总资产50（大非）＋500（公众股）=550 元，每股资产变为550/100=5.5 这时候该公司的净资产（所有者权益，股东权益）550元，每股5.5元，而总资产还包括了其他的公司负债，如银行借款、应付货款、预售货款等。
F10  可以看到发行价格，发起人的认股价格情况不一定完整。
但是应该从金融界等专业证券网站上，可以查到公司的发起人认股价格情况。

四、谁能解释下股票为什么不属于风险资本

首先 股票和股价是两种概念 股价波动会带来风险 股票代表的是公司的股权 而股权又是长期有效 所以说股票不属于风险资本 其次目前新业务还有新三板 新四扳，期货期权等等更大波动的产品

五、资本资产定价模型与股利增长模型计算的股权资本成本为什么不同

资本资产定价模型和套利模型的区别 1、对风险的解释度不同。
在资本资产定价模型中，证券的风险只用某一证券和对于市场组合的β系数来解释。
它只能告诉投资者风险的大小，但无法告诉投资者风险来自何处，它只允许存在一个系统风险因子，那就是投资者对市场投资组合的敏感度；
而在套利定价模型中，投资的风险由多个因素来共同解释。
套利定价模型较之资本资产定价模型不仅能告诉投资者风险的大小，还能告诉他风险来自何处，影响程度多大。
 2、两者的基本假设有诸多不同。
概括的说，资本资产定价模型的假设条件较多，在满足众多假设条件的情况下，所得出的模型表达式简单明了；
套利定价模型的假设条件相对要简单得多，而其得出的数学表达式就比较复杂。
 3、市场保持平衡的均衡原理不同。
在CAPM模型下，它已基本假定了投资者都为理性投资者，所有人都会选择高收益、低风险的组合，而放弃低收益、高风险的投资项目， 直到被所有投资者放弃的投资项目的预期收益达到或超过市场平均水平为止；
而在利定价模型中，它允许投资者为各种类型的人，所以他们选择各自投资项目的观点不尽同， 但是由于部分合理性的投资者会使用无风险套利的机会，卖出高价资产、证券，买入低价资产、证券，而促使市场恢复到均衡状态。
 4、CAPM模型的实用性较差。
这种缺陷的主要来源是推导这一理论所必须的假设条件。
比如，该模型假设投资者对价格具有相同的估计，且投资者都有理性预期假设等都是脱离实际的。
总之，CAPM模型把收益的决定因素完全归结于外部原因，它基本上是在均衡分析和理性预期的假设下展开的，这从实用性的角度来看是不能令人信服的。
 5、两者的适用范围不同。
CAPM模型可适用于各种企业，特别适用于对资本成本数额的精确度要求较低、管理者自主测算风险值能力较弱的企业；
而套利定价模型适用于对资本成本数额的精确度要求较高的企业，其理论自身的复杂性又决定了其仅适用于有能力对各自风险因素、风险值进行测量的较大型企业。

六、为什么实收资本不属于资产

收到投资款存入银行：借：银行存款贷：实收资本这个分录里银行存款是实际投资人投入的属于资产，实收资本属于所有者权益。

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