一本书读懂财报-现金流量表

现金流有流入和流出两个方向。

现金流量表反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。

现金流量表主要有三个部分：经营活动现金流、投资活动现金流、融资活动现金流。

“经营活动现金流”：销售产品，获得的现金流入；购买原材料，支付工资，缴税等的现金流出。

“投资”分为两种：一种是对内投资；另一种是对外投资。投资就会产生现金流入和流出，这就是“投资活动现金流”。

“融资”：分为两种：一种是债务融资；一种是股权融资。融资活动产生的现金流入和流出就是“融资活动现金流”。

我们用现金流量表上记录的所有现金的流入减去现金流量表上记录的所有现金的流出，就会得到现金净流量。现金净流量就是企业现金的增减变化，现金流量表可以帮助企业知道自己目前的资金情况。

现金流量表，向我们展示了资产负债表上货币资金增减变化的原因。对于一个企业来讲，钱是最重要的，也是企业最关心的，因为钱关系到企业的生死存亡。

如果是银行家，准备贷款给一个公司，它最关注的是现金流量表，因为企业手里有大量现金，企业更能还上贷款，贷款的风险才更小。