转让上市公司股权应缴什么税－股权转让所得应缴税额是什么

一、股权转让所得应缴税额是什么

股权转让所得应缴税1、区分股权转让主体是企业法人还是自然人。
2、企业法人股权转让涉及财产转移书据印花税，税率为万分之五，溢价转让所得应缴企业所得税，折价转让不得低于企业净资产。
3自然人股权转让涉及财产转移书据印花税，税率为万分之五，溢价转让所得应缴个人所得税，折价转让不得低于企业净资产。

二、股权转让需要交哪些税？

一、当转让方是个人

如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。


二、当转让方是公司

如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。
具体如下：

(一)内资企业转让股权涉及的税种　公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题：

三、企业股权转让涉及哪些应缴税费

企业股权转让不交纳流转税（包括营业税、增值税），仅仅缴纳企业所得税和印花税。
不交纳土地增值税。

四、股权转让交哪些税

转让股权就是公司的股东把自己的股份给另外一个人，这个是有偿的，要是无偿的也是要缴纳税费的，印花税是肯定有的，要是转让方还是自然人股东的就会缴纳个人所得税。
首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。
其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认，具体参看《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2022年第67号)。
如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。
其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税；
对于未在境内设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10%。

五、股权转让要缴纳哪些税

个人股权转让要交的税有个人所得税和印花税。
交纳标准：按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照此差额的20%交纳个人所得税；
印花税适用税率为书据所载金额5‰。

企业股权转让要交的税有企业所得税和印花税，企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税；
企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税，适用税率为书据所载金额5‰。

六、股权转让要交哪些税

主要有三种：印花税、个人所得税、企业所得税。
1、印花税股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的；
印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税；
2、增值税实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业（公司与合伙企业）的股权，而这几种情况都不属于增值税征收范围（如下图圈红）；
3、企业所得税股权转让的税收中，增值税针对上市公司，印花税是小头。
注意事项：1、正确计算股权转让个人所得税股权转让所得，按照一次转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税，税率为20%股权转让收入不仅是现金，也包括实物有价证券和其他形式的经济利益，非货币形式的转让收入往往被纳税人忽视，误以为不用缴税。
2、准确界定纳税义务发生时间，及时纳税发生股权转让行为后，纳税人(转让方)或扣缴义务人(受让方)应在规定时间内，向主管税务机关申报缴纳股权转让个人所得税款，并报送相关资料。
3、注意纳税申报地点纳税申报应在股权变更企业所在地，而不是自然人股东所在地。
4、股权交易价格要公允股权转让交易价格不是我的股权我做主，无正当理由的低价转让，税务机关有权按净资产或类比法核定交易价格计征个人所得税。
5、转让价格明显偏低要有正当理由股权交易价格虽明显偏低，但有正当理由的，应向主管税务机关提供相应证据材料。

七、股权转让需要交哪些税？

需要缴纳企业所得税、增值税、印花税。
1、持股主体是企业，企业转让股权给企业或个人，需缴纳企业所得税。
2、企业转让上市公司的股权需要按照金融商品转让缴纳相应增值税。
转让持有的未上市企业（公司与合伙企业）的股权，不属于增值税征收范畴。
3、股权转让要签订股权转让合同或协议，而税法规定交易合同需要贴花缴纳印花税。

八、股权转让需要交的税是什么

一、当转让方是个人要交纳个人所得税，按照20%缴纳。

二、当转让方是公司具体如下：
(一)内资企业转让股权涉及的税种将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税。

(二)内资企业股权转让的所得税处理：企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。
企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。

参考文档