如何收回老八股票：作废的发票怎么恢复步骤

一、开出去的发票是否可以收回？

不可。
开出去的发票对方没认证可以要回作废，但仅限于收回发票发票联、抵扣联时间未超过开票当月，跨越即使没认证也无法作废。
如果受票方已将该发票做账务处理，从原始凭证的真实性来说，开票方是没有理由收回原发票的。
因为此份发票才反映最初的经济实质，而后补的发票是不能人为地再补回原来的凭证之中。
按《发票管理办法实施细则》第三十四条规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。
根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156号)的规定：第二十条 同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(二)销售方未抄税并且未记账;(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
因此，不同时符合上述文件规定不能作废增值税专用发票。
扩展资料《四川省国家税务局关于进一步明确普通发票管理有关问题的通知》（川国税函[2009]12号）第五条规定，使用普通发票的纳税企业开具发票后，如发生销货退回需开具红字发票的，分别以下情况进行处理：（一）可以收回原发票的，销货方应在收回原发票并注明“作废”字样后开具红字发票。
作废发票应与红字发票记账联粘贴在一起记账。
（二）原发票无法收回的，销货方应在取得以下资料后开具红字发票（销售给个人消费者的除外）：购货方取得的原发票无法退回的原因说明及退货说明证明文件，原购销合同复印件，因质量问题退货需取得退货货物的运输单据复印件（自运退货货物的，由运输者出具书面说明）。
上述资料应与红字发票记账联粘贴在一起记账。
《新疆维吾尔自治区国家税务局关于发布〈新疆维吾尔自治区国家税务局发票管理实施办法（试行）〉的公告》（新疆维吾尔自治区国家税务局公告2012年第1号）第五十七条规定，用票单位和个人开具普通发票后发生退货或销售折让的，收回原普通发票并注明“作废”字样后重新开具。
需开具红字发票的，应在取得对方的书面证明后，方可开具。
其中：发生退货的应在开票方货物验收入库后，按退货金额开具红字发票；
发生销售折让的，按折让金额开具红字发票。
参考资料来源：百度百科-发票开具

二、专票当月开出的，应怎样作废？不是当天开的。

只要是在开出发票的当月符合作废条件的当月都是可以作废的登陆金税开票系统点击发票管理找到开出的这张发票点击作废即可要记得收回该发票的所有联次，不能少。

三、怎么可以作废专票

如果是当月的话直接作废就可以了，在开票系统里找到发票作废、然后找到你想要作废的发票号码点击作废，然后把开出去的发票三联全部收齐之后盖上作废章就可以了。
记住要把作废的发票留存以备下次购买发票税务验旧时备查。
隔月发票不能作废只能发票冲红受理审核要求：（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。
收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；
（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。
付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。
收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。
同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查；
（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。
付款方凭其所在地主管地税机关的开具“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。
收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。
同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查；
（四）（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。
收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。
同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。
办理流程：纳税服务中心受理——转管理员实地勘察——报征收管理科审批——转纳税服务中心——送达纳税人时限：经审查符合条件的，3日内予以办理完毕。

四、增值税普通发票年结后如何作废？

只能开红字发票，不能作废。
即只能将原发票联收回加上说明作为开具红字增值税普通发票的依据，增值税普通发票开红字发票不需要审批手续及红字通知单，故你可以直接开具（原发票联及说明附于重开发票记账联后作为记账凭证附件），也不需要申请及备案。

五、作废的发票怎么恢复步骤

1,不可以恢复.2,将需要作废的发票再作废.3,重新开具应该开具的发票.常见的发票作废情况主要有以下三种：1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。
2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。
同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。
3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；
需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。

六、借出发票怎么收回？

只能开红字发票，不能作废。
即只能将原发票联收回加上说明作为开具红字增值税普通发票的依据，增值税普通发票开红字发票不需要审批手续及红字通知单，故你可以直接开具（原发票联及说明附于重开发票记账联后作为记账凭证附件），也不需要申请及备案。

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