一、股权转让需要交纳哪些税款,如何计算税额?
个人股东股权转让需交纳个人所得税(20%)和印花税(0.5‰)。
法人股东股权转让需交纳企业所得税(25%)和印花税(0.5‰)。
根据财税[2002]191号《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》的规定,股权转让不征收营业税。
必须要注意的是,根据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函[2009]285号)的相关规定,纳税(包括取得免税、不征税证明)是到工商行政管理部门办理股权变更登记的必要前提。
二、股权转让怎么交税?
股权的转让是在公司经常发生的,股东是公司的出资人,尽到了出资义务之后依法成为公司的股东,可以对自己享有的股权进行转让。
那么关于股权转让受让方税收的规定内容是怎么样的?关于转让股权涉及到三种税收,印花税,个人所得税,还有一个是企业的所得税。
受让方税收主要有三种:印花税、个人所得税、企业所得税。
1、印花税股权转让要签股权转让合同或协议,而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的;
印花税是对签订股权转让合同的双方征收的,双方都需要缴印花税;
2、增值税实务中,最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体,转让自己持有的未上市企业(公司与合伙企业)的股权。
3、企业所得税股权转让的税收中,增值税针对上市公司,印花税是小头。
3、个人所得税上述3、4种情况的持股主体个人需要缴纳个人所得税,税率为20%。
法律依据:《中华人民共和国合同法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。
股东向股东以外的人转让股权,应当经其他股东过半数同意。
股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意,其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的,视为同意转让。
其他股东半数以上不同意转让的,不同意的股东应当购买该转让的股权;
不购买的,视为同意转让。
经股东同意转让的股权,在同等条件下,其他股东有优先购买权。
两个以上股东主张行使优先购买权的,协商确定各自的购买比例;
协商不成的,按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。
公司章程对股权转让另有规定的,从其规定。
三、股权转让如何交税
股权转让是指有限责任公司的股东将其持有的股权出让给他人的法律行为。
股权转让主要涉及到增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等税种。
当转让方为个人时,只需按照20%的税率缴纳个人所得税。
当转让方为公司时,涉及到的税费比较多。
第一,转让股权取得的收入属于企业收入,应当依法缴纳企业所得税。
税率视公司类型不同而略有区别,一般情况下为25%,符合条件的小型微利企业为20%。
国家需要重点扶持的高新技术企业为15%。
第二,因为股权转让书需要贴花,所以公司需要按照转让书所载金额的万分之五缴纳印花税。
第三,营改增后股权转让是否缴纳增值税,由于持股主体和转让对象的复杂性,法律目前还没有统一的规定。
在实践中,转让非上市公司股权不属于增值税征税范围。
另外,在增资扩股中,对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的,还需要缴纳契税。
四、股权转让存在哪些税目和税率?急用谢谢!
个人的企业股权转让需要缴纳个人所得税。
个人所得税按照股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额,按照“财产转让所得”缴纳。
《股权转让所得个人所得税管理办法》 第三条 本办法所称股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为,包括以下情形: (一)出售股权;
(二)公司回购股权;
(三)发行人首次公开发行新股时,被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售;
(四)股权被司法或行政机关强制过户;
(五)以股权对外投资或进行其他非货币性交易;
(六)以股权抵偿债务;
(七)其他股权转移行为。
第四条 个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。
合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。
五、公司股权转让税费如何计算
在我国股权转让需按照国家规定缴纳各种税费,根据转让主体的不同主要分为,印花税、所得税、营业税等。
印花税为交易双方都必需缴纳的费用,具体金额为产权交易证明所载明的金额的万分之五,若交易主体为自然人的除印花税外还应缴纳个人所得税,个人所得税按财产转让所得项目的百分之二十计算缴纳,财产缴纳所得系指转让财产所得减去转让财产前原值减去合理费用的余额。
若转让主体为企业,则需缴纳印花税、营业税。
六、关于企业股份转让税率算法
楼上基本正确。
企业股权转让免征营业税的。
公司A是受让人,不用纳所得税。
公司B是出让人,要纳企业所得税,是年终汇算清缴的。
唯一要交的是印花税,双方都要交的。
属于财产转让。
11 产权转移书据 包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同 按所载金额0.5‰贴花 立据人 详情您可以拨打12366纳税服务热线咨询。
参考文档
下载:转让上市公司股权增值税怎么算税率.pdf《股票跌停板后多久可以买入》《股票保价期是多久》《一只刚买的股票多久能卖》下载:转让上市公司股权增值税怎么算税率.doc更多关于《转让上市公司股权增值税怎么算税率》的文档...声明:本文来自网络,不代表【股识吧】立场,转载请注明出处:https://www.gupiaozhishiba.com/chapter/35234855.html
英林
发表于 2023-03-29 09:01回复 孙集斌:》(国家税务总局公告2014年第67号 )。如果股权转让方是法人企业的,需要按规定缴纳企业所得税。其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税;对于未在境内设立机构的非居民企业,需要按规定缴纳企业所得税,税率为10%。
陈荣竣
发表于 2023-03-29 07:42回复 苏群微博:在实践中,一般非上市企业未公开发行股票,其股权不属于有价证券,转让非 上市公司 股权不属于增值税征税范围;转让上市公司股权应按照金融商品转让税目征收增值税。此外,个人从事金融商品转让免征增值税。此外,在股权转让中,。