有限合伙企业投资的股票如何纳税合伙企业证券投资需要缴纳哪些税款

一、合伙企业买卖股票所得需要缴纳营业税与个人所得税吗

根据《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》(财税[2009]111号)第一条规定：“对个人(包括个体工商户和其他个人)从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。
”鉴于营业税纳税人的定义为“单位和个人”，合伙企业与个人独资企业不属于个人的范畴，应属于单位的范畴，不符合上述免征营业税的条件。
另外，根据《财政部、国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》(财税字[1998]061号)文件规定：“对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。
”这里的个人为自然人，不包括个人合伙企业与个人独资企业。
所以，合伙企业和个人独资企业股票转让收入需要交营业税和个人所得税。

二、合伙企业证券投资需要缴纳哪些税款

一)关于贸易型合伙企业应缴纳什么税收问题。
根据现行规定，涉及到的税收(含随税征收的政府性基金)一般有: 1)增值税(属于小规模纳税人,销售收入*4%)；
 城市维护建设税（增值税额*7%或5%或1%,视纳税人所在地区为城市或县城建制镇或农村地区）；
 2）教育费附加 （增值税额*3%）；
 3）地方教育附加 （增值税额*1%）；
 4）个人所得税（根据不同的所得额级距，适用税率5%—35%五级超额累进税率）；
 5）印花税 {分别按建立的营业帐簿[记载资金的总帐确为：（实收资本+资本公积）*5/10000；
其他帐簿：帐簿本数*5元/本]；
签定的购销合同（合同标的金额*3/10000）申报缴纳}， 6)车船使用税（按载客量或载重量定额缴纳，每年纳税一次） 7)房产税[自用房产，房产原值*（1-30%)*1.2%，每年计算应纳税额一次，可以分期缴纳] 。
 (二)关于暂时没有业务是否交税问题。
 因为有的税种与经营收入有直接关系，有的税种则与经营收入没有直接关系，所以要区分情况确定是否缴纳税款。
 1）凡与经营收入有直接关系的纳税事项（如增值税、个人所得税、城建税、教育费附加等）一般以一个月为一个纳税期限，规定在月份终了后10天内申报纳税，并且不管当月是否取得应税收入均应办理纳税申报。
即使在应税收入为零的情况下，也要向主管税务机关办理“零申报”，以明确纳税方面的法律责任。
 2）凡与经营收入没有直接关系纳税事项（如印花税、房产税、车船使用税、土地使用税等），则根据税法方面或当地具体规定的纳税期限办理纳税申报。
属于行为税的印花税一般在建立、订立和领受相关纳税凭证时，即应申报纳税。
 （三）关于办公室使用自己的房产是否缴纳房产税问题。
 凡生产经营使用的房产均应按规定申报缴纳房产税（无论是否自用房产或出租房产）。
自有房产缴纳房产税的计算方法按上述列举的公式为：房产原值*（1-30%)*1.2%。
友情提示：个人合伙企业只需缴纳个人所得税，不需要缴纳企业所得税

三、有限合伙企业股权转让其投资企业的股权如何交税？

不管是有限合伙还是普通合伙，首先需要明确的是，个人合伙人缴纳个税，企业合伙人缴纳企业所得税，而不是以整个合伙企业进行缴税。
在股权转让中，作为转让方的普通合伙企业中的个人合伙人，需要缴纳个税。
而作为转让方的普通合伙企业中得企业合伙人则需要缴纳企业所得税。

四、公司投资股票所得的收益，如何纳税?

股票交易过程中要收取一些税费，很多人不了解具体有哪些费用，简单的说，交易过程中的税费包括佣金、过户费以及印花税。
其中佣金中还包含着经手费和证管费（深交所称监管费）。
　　费用内容　　1.印花税：成交金额的1‰ 。
2008年9月19日至今由向双边征收改为向出让方单边征收。
受让者不再缴纳印花税。
投资者在买卖成交后支付给财税部门的税收。
上海股票及深圳股票均按实际成交金额的千分之一支付，此税收由券商代扣后由交易所统一代缴。
债券与基金交易均免交此项税收。
　　2.证管费：约为成交金额的0.002%收取　　3.证券交易经手费：A股，按成交金额的0.00696%收取；
B股，按成交额双边收取0.0001%；
基金，按成交额双边收取0.00975%；
权证，按成交额双边收取0.0045%。
　　A股2、3项收费合计称为交易规费，合计收取成交金额的0.00896%，包含在券商交易佣金中。
　　4.过户费（仅上海股票收取）：这是指股票成交后，更换户名所需支付的费用。
由于我国两家交易所不同的运作方式，上海股票采取的是”中央登记、统一托管“，所以此费用只在投资者进行上海股票、基金交易中才支付此费用，深股交易时无此费用。
此费用按成交金额的0.002%收取　　5.券商交易佣金：最高不超过成交金额的3‰，最低5元起，单笔交易佣金不满5元按5元收取。
　　一般情况下，券商对大资金量、交易量的客户会给予降低佣金率的优惠，因此，资金量大、交易频繁的客户可自己去和证券部申请。
另外，券商还会依客户是采取电话交易、网上交易等提供不同的佣金率，一般来说，网上交易收取的佣金较低。
　　另外，部分地方还收委托费。
这笔费用主要用于支付通讯等方面的开支,一般按笔计算（由证券公司营业部决定收不收，证券公司多的地方，相互竞争，大多取消这项，比如大城市，证券公司少的地方，营业部可能收你成交一笔收一元或五元，比如小城镇）

五、有限合伙企业如何缴税？

按照利息、股息、红利所得应税项目，依20%税率计算缴纳个人所得税。
《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税[2008]159号)规定合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。
合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。
因此，有限合伙企业合伙人按自然人和企业分别承担个人所得税和企业所得税。
其中执行有限合伙企业合伙事务的自然人普通合伙人，按照《中华人民共和国个人所得税法》第三条：利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
及其实施条例的规定，按个体工商户的生产经营所得应税项目，适用3%-5%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税;不执行有限合伙企业合伙事务的自然人有限合伙人，其从有限合伙企业取得的股权投资收益，按照《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，按照利息、股息、红利所得应税项目，依20%税率计算缴纳个人所得税。
扩展资料：合伙企业法》第一百零三条第一款：“合伙人违反合伙协议的，应当依法承担违约责任”对其承担违约责任提供了法律依据。
同时该法第六十五条规定：“有限合伙人应当按照合伙协议的约定按期足额缴纳出资；
未按期足额缴纳的，应当承担补缴义务，并对其他合伙人承担违约责任。
”虚假出资本身即是未足额缴纳出资的表现之一，因此承担补缴责任及违约责任，有了又一法律依据。
而抽逃出资发生在合伙企业成立后，不属于未足额缴纳出资的情形，但抽逃出资本身是对合伙企业财产权的侵害，违反了《合伙企业法》关于“合伙人不得从事损害本合伙企业利益的活动”的规定，应定为违反法律，应将抽逃部分予返还。
可以在合伙协议中明确禁止抽逃出资行为，并且约定相应的违约责任，则可以要求抽逃出资的有限合伙人承担违约责任。
《合伙企业法》第六十五条规定：有限合伙人应当按照合伙协议的约定按期足额缴纳出资；
未按期足额缴纳的，应当承担补缴义务，并对其他合伙人承担违约责任。
所以最好的办法是在合伙协议中明确的规定，如果出现了违反合伙协议规定的就需要承担相应的责任。
把虚假出资和抽逃资金明确的写入合伙协议中，作到惩罚有依据，当到了条件成熟的时候在法律上作出明确的规定，规定应该如何进行处罚等。
参考资料：有限合伙企业-百度百科

六、合伙企业证券投资需要缴纳哪些税款

一)关于贸易型合伙企业应缴纳什么税收问题。
根据现行规定，涉及到的税收(含随税征收的政府性基金)一般有: 1)增值税(属于小规模纳税人,销售收入*4%)；
 城市维护建设税（增值税额*7%或5%或1%,视纳税人所在地区为城市或县城建制镇或农村地区）；
 2）教育费附加 （增值税额*3%）；
 3）地方教育附加 （增值税额*1%）；
 4）个人所得税（根据不同的所得额级距，适用税率5%—35%五级超额累进税率）；
 5）印花税 {分别按建立的营业帐簿[记载资金的总帐确为：（实收资本+资本公积）*5/10000；
其他帐簿：帐簿本数*5元/本]；
签定的购销合同（合同标的金额*3/10000）申报缴纳}， 6)车船使用税（按载客量或载重量定额缴纳，每年纳税一次） 7)房产税[自用房产，房产原值*（1-30%)*1.2%，每年计算应纳税额一次，可以分期缴纳] 。
 (二)关于暂时没有业务是否交税问题。
 因为有的税种与经营收入有直接关系，有的税种则与经营收入没有直接关系，所以要区分情况确定是否缴纳税款。
 1）凡与经营收入有直接关系的纳税事项（如增值税、个人所得税、城建税、教育费附加等）一般以一个月为一个纳税期限，规定在月份终了后10天内申报纳税，并且不管当月是否取得应税收入均应办理纳税申报。
即使在应税收入为零的情况下，也要向主管税务机关办理“零申报”，以明确纳税方面的法律责任。
 2）凡与经营收入没有直接关系纳税事项（如印花税、房产税、车船使用税、土地使用税等），则根据税法方面或当地具体规定的纳税期限办理纳税申报。
属于行为税的印花税一般在建立、订立和领受相关纳税凭证时，即应申报纳税。
 （三）关于办公室使用自己的房产是否缴纳房产税问题。
 凡生产经营使用的房产均应按规定申报缴纳房产税（无论是否自用房产或出租房产）。
自有房产缴纳房产税的计算方法按上述列举的公式为：房产原值*（1-30%)*1.2%。
友情提示：个人合伙企业只需缴纳个人所得税，不需要缴纳企业所得税

七、股权投资有限合伙企业如何缴纳所得税？

《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号）规定合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。
合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；
合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。
因此，有限合伙企业合伙人按自然人和企业分别承担个人所得税和企业所得税。
另，《上海市关于本市股权投资企业工商登记等事项的通知》规定：股权投资企业应根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国个人所得税法》等有关法律法规的规定，自觉履行相关纳税义务。
其中执行有限合伙企业合伙事务的自然人普通合伙人，按照《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，按个体工商户的生产经营所得应税项目，适用3%-5%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税；
不执行有限合伙企业合伙事务的自然人有限合伙人，其从有限合伙企业取得的股权投资收益，按照《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，按照利息、股息、红利所得应税项目，依20%税率计算缴纳个人所得税。

八、有限合伙股权投资企业税收

1、增值税（小规模纳税人税率为3%，一般纳税人税率为17%—6%） ；
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 或营业税，（税率3%-20%） ；
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税种、税率按照应税收入的种类来区分2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%3、教育附加费（增值税+营业税+消费税）纳税额*3%4、地方教育费附加（增值税+营业税+消费税）纳税额*2%5、防洪护堤费（增值税+营业税+消费税）纳税额*1%6、企业所得税（利润总额*25%） 。
新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。
7、印花税 ；
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 按购销金额0.3‰8、车船使用税9、房产税10、土地使用税基本就这些，其他的就是特殊行业的税种了

参考文档