广州上市公司税务筹划如何进行|如何做好企业的税收筹划

一、如何做企业税收筹划

必须有专职的会计；
会计凭证、账簿设置齐全；
成本、费用核算真实、准确；
账目清楚，能反映企业的经济状况。
向国、地税同时提出申请。
纳税人符合下列情形的应采取查帐征收方式征收企业所得税：纳税人能根据企业所得税条例及有关税收法规、财务会计制度等规定设置账册，准确核算收入总额和成本费用，向税务机关提供真实、准确、完整的纳税资料并正确计算应纳税额，按规定报送纳税资料、履行纳税义务，保管账簿凭证及有关纳税资料的.企业所得税征收方式鉴定工作每年进行一次，时间为当年的1至3月底。
当年新办企业应在领取税务登记证后3个月内鉴定完毕。
 企业所得税征收方式一经确定，如无特殊情况，在一个纳税年度内一般不得变更。
实行纳税人自行申报纳税，税务机关查实征收方式的，如有第三条规定的情况，一经查实，可随时变更为核定征收的方式。
查账征收是企业所得税计缴方法中的一种，另外一种是核定征收，现在一般企业在开立时，税局都会默认为查账征收，有异议可在接到通知起的十天内向专管员申请变更为定率征收。
一般企业都会较喜欢查账征收的。
因为定率征收是按营业收入乘以核定利率来计算企业的应纳税所得额，然后按应纳税所得额的25%来征收所得税，哪怕企业实际是亏损，都要缴这么多的税。
而查账征收是根据营业收入减去所有成本、费用后，按实际利润的25%来征收所得税，如果企业是亏损的话，是不是缴纳所得税的。
另外企业可以向税局申请所得税优惠，微利企业所得税率现可以由25%优惠为20%

二、如何做好企业的税收筹划

税收筹划说的简单直白点就是在合规合法且不增加成本的前提下降低成本，提高收益，实现利益最大化。
具体筹划的方法有很多，大家搜索就能得到结果，这里不表。
是因为可操作性不强，即落地执行的时候单凭会计或者老板是执行不了的。
只重点说其中两项，可操作性强、性价比高：1、对公司组织结构做调整，在税收比较低的地方成立公司，做利润转移、利用税率差降低税负。
2、公司的薪酬结构做调整，从税务的角度做变更，达到筹划。
这两个有一个共通点，就是：（企业所得税版） 有效利用我国或者各地的税收优惠政策（税收洼地） 通过转变业务关系或者调整商业模式和对象等合理合法方式将部分收入和利润导入税收洼地，在税收洼地完税，实现综合税率的大幅度降低。
（个人所得税版）  改变个人获取收益的名义，从而适用不同的税收待遇！ 利用国家关于“一人企业”的优惠税收政策， 将个人薪资收益，转化为个人独资企业服务费收益，按个人独资企业的税种去正常纳税。
个人独资企业经过合理的申请，可实现核定的固定税率，来实现综合税率的大幅度降低。
当然你也可以找保通企服，税务筹划、社保合规、薪酬优化，一站式企业服务平台。

三、如何做企业税收筹划

四、浅谈企业如何做好税务筹划工作

摘要：税务筹划作为一项涉税理财活动，是企业财务管理无法回避且必须履行的重要职责，一个企业如果没有良好的税务筹划，不能有效地安排税务事项，就谈不上有效的财务管理，更无法达到理想的企业理财目标。
本文从＂正确理解税收政策法规、把握税收筹划的尺度、加强与公司其他部门的沟通联系及加强与税务部门的沟通联系＂四个方面对如何做好税务筹划工作进行了详细阐述，旨在说明通过合理税收筹划，降低企业税收费用。

五、企业税收筹划工作如何开展

企业税收筹划工作由于其动态性、长期性和全局性，所以这项工作的开展对税收筹划人、税收筹划部门和税收筹划企业都提出了很高的要求。
1、税收筹划人一般地，称企业内部进行税收筹划的人为内部税收筹划人，而进行企业税收筹划的外部税收筹划企业或税收筹划人员被称为外部税收筹划人，这两种“人”各有利弊。
内部税收筹划人的优点是：（1）对企业内部各种经营情况比较了解，能随时对企业日常的税务工作进行税收筹划；
（2）有利于达到企业税收筹划工作要求的动态性、长期性和全局性；
（3）有利于与外部税收筹划人员“对接”，有助于企业发展壮大。
最大的缺点就是达到一定的专业性需要长期的积累，刚开始有些难以胜任。
外部税收筹划人的优点是：（1）专业能力强，经验丰富，能提供较为满意的税收筹划方案；
（2）效率高，有助于解决各种应急的税收筹划。
最大的缺点是税收筹划成本高，一般只能解决企业税务方面的大问题。
但是，由于竞争，内外部税收筹划人的优缺点不是一成不变的。
有的企业由于重视企业税收筹划工作，不仅有内部税收筹划人，而且还有外部税收筹划人。
一般地，外部税收筹划人不论是企业还是个人，要求有政府认可的资格。
通常，外部税收筹划人可选择会计师事务所、税务师事务所和律师事务所等合伙企业，还可选择税收筹划顾问、税收筹划师、注册税务顾问、注册会计师、注册税务师和税务律师等个人，但是要考虑各国的法律规定。
2、税收筹划人的素质“人”的素质通常指“人”的业务素质和道德素质。
一般地，税收筹划人员的业务素质要求掌握法学（包含税法），会计学、财务学、管理学、运筹学、统计学、财政学和经济学知识等，要从事国际税收筹划工作还需要掌握其他国家的法律制度、税收制度、会计制度、国际贸易、国际金融和跨国企业管理等知识。
而关于税收筹划人的道德素质，可以由各国的行业协会来制订和规范。
一般地，还可以由以下六方面来衡量：（1）遵守税收筹划四个方面的八项原则；
即：法律方面的合法性原则、合理性原则和规范性原则，财务方面的财务利益最大化原则和稳健原则，社会方面的社会责任原则，以及筹划管理方面的便利性原则和节约性原则，拒绝雇佣者或顾客不符合上述原则的要求。
（2）将雇佣者或顾客的利益放在第一位；
（3）与税务机关密切合作，协助纳税人完成纳税义务；
（4）遵守中介人的独立性。
不仅要保持对税务机关的独立性，而且要保持与顾客或雇佣者的独立性；
（5）为顾客或雇佣者保守秘密；
（6）诚信地从事业务活动。

六、广州市税收筹划有哪些基本方法

广州的税收筹划有这些基本方法：有限公司财政扶持入驻重庆、山东、江苏、上海等地方的总部经济招商园区，企业注/册到当地可以享受增值税和企业所得税的优惠。
以江苏为例，企业入驻当地可享受增值税和企业所得税地方留存后的30%-80%的奖励扶持，且行业限制不大，各行业都可操作；
奖励时间：当月缴税，次月即可扶持到位。
个人独资企业核定征收企业在园区内成立个人独资企业可享受核定征收政策，按行业利润率10%对企业进行核定，以五级累进制计算，个税税率0.5%-2.1%。
今年降税后，小规模纳税人增值税以1%征收（2022年），综合税率3%左右。
通过这种方式，个独企业分红时无需缴纳20%的个税。
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