非上市公司自然人股东转让股权如何缴个税.自然人股东转让股权需缴纳什么税？税率为多少？

一、公司股东（非自然人股东）在转让股权的过程中需要交哪些税？有哪些法律依据？谢谢

展开全部需要缴纳印花税。
此外，如果转让方的转让价格高于其原始投资成本，还需缴纳所得税。
除此之外，不需要缴纳其他税。
目前股权转让暂不征收营业税。
具体见国家有关企业所得税、印花税、以及营业税的相关规定。

二、个人转让新三板挂牌公司非原始股取得的所得，要怎么计算个税？

自2022年11月1日（含）起，对个人转让新三板挂牌公司非原始股取得的所得，暂免征收个人所得税。
本通知所称非原始股是指个人在新三板挂牌公司挂牌后取得的股票，以及由上述股票孳生的送、转股。
文件依据：《政部 税务总局 证监会关于个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票有关个人所得税政策的通知》（财税〔2022〕137号）

三、自然人股东之间进行股权转让要交什么税

问：有限责任公司的法人股东将其股份转让给自然人股东应如何缴税？ 答：1、营业税： 《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税[2002]第191号）第二条规定，对股权转让不征收营业税。
 因此，股权转让不征收营业税。
 2、印花税： 《国家税务总局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》（国税发[ 1 9 9 1 ] 1 5 5 号）第十条规定，“产权转移书据”税目中“财产所有权”转移书据的征税范围如何划定？ “财产所有权”转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。
 《印花税暂行条例》税目税率表中规定：产权转移书据由立据人按所载金额万分之五贴花。
即：股权转让双方立据人均需按合同所载金额万分之五各自贴花。
 3、土地增值税： 《国家税务总局关于以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税问题的批复》（国税函[ 2 0 0 0 ] 6 8 7 号）规定，……鉴于深圳市能源集团有限公司和深圳能源投资股份有限公司一次性共同转让深圳能源（钦州）实业有限公司100%的股权，且这些以股权形式表现的资产主要是土地使用权、地上建筑物及附着物，经研究，对此应按土地增值税的规定征税。
 根据上述文件规定，如果转让的股权表现形式主要为土地使用权、地上建筑物及附着物的，要缴纳土地增值税。
 4、企业所得税： 《企业所得税法》第六条规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。
包括：……（三）转让财产收入；
 《企业所得税法实施条例》第六条规定，企业所得税法第三条所称所得，包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利等权益性投资所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
 根据上述规定，对于股权转让应属于转让财产所得，应缴纳企业所得税。
 《企业所得税法实施条例》第七十一条规定，企业所得税法第十四条所称投资资产，是指企业对外进行权益性投资和债权性投资形成的资产。
企业在转让或者处置投资资产时，投资资产的成本，准予扣除。
 投资资产按照以下方法确定成本： （一）通过支付现金方式取得的投资资产，以购买价款为成本；
 （二）通过支付现金以外的方式取得的投资资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为成本。
 根据上述规定，对于企业转让股权应按上述规定确定计税依据，将转让所得扣除投资资产成本后的所得按法定税率25%计缴企业所得税。

四、自然人股东转让股权需缴纳什么税？税率为多少？

自然人股权转让行为，转让方需要按“财产转让所得”计征个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位为扣缴义务人。
以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。

　　另外，股权转让还要按规定缴纳印花税，非上市公司不以股票形式发生的企业股权转让行为，属于财产所有权转让行为，应按照产权转移书据缴纳印花税。

五、个人取得非上市企业股权激励所得，怎么计税?

个人取得符合规定条件的非上市公司股权激励，经向税务机关备案，可以实行递延纳税，即员工在取得股权激励时暂不纳税，递延至转让该股权时纳税；
股权转让时，按照股权转让收入减除股权取得成本以及合理税费后的差额，适用“财产转让所得”项目，按照20%的税率计算缴纳个人所得税。
根据《财政部国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2022〕101号）规定，享受递延纳税政策的，非上市公司股权激励须同时满足以下条件：　　（1）属于境内居民企业的股权激励计划；
　　（2）股权激励计划经公司董事会、股东（大）会审议通过，未设股东（大）会的国有单位，经上级主管部门审核批准；
　　（3）激励标的应为境内居民企业的本公司股权，其中股权奖励的标的可以是技术成果投资入股到其他境内居民企业所取得的股权；
　　（4）激励对象应为公司董事会或股东（大）会决定的技术骨干和高级管理人员，激励对象人数累计不得超过本公司最近6个月在职职工平均人数的30%；
　　（5）股票（权）期权自授予日起应持有满3年，且自行权日起持有满1年。
限制性股票自授予日起应持有满3年，且解禁后持有满1年。
股权奖励自获得奖励之日起应持有满3年；
　　（6）股票（权）期权自授予日至行权日的时间不得超过10年；
　　（7）实施股权奖励的公司及其奖励股权标的公司所属行业均不属于《股权奖励税收优惠政策限制性行业目录》范围。
　　凡不符合上述递延纳税条件的，个人应在取得非上市公司股权激励时，参照上市公司股权激励政策执行。

六、认缴制下未全额出资，自然人股东转让股权如何征收个税

通常情况下，自然人投资者转让其持有的股权时，应就股权转让所得缴纳个人所得税。
在国家加强对个人投资者股权转让所得税征管的背景下，2022年12月7日国家税务总局出台了《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2022年第67号），自2022年1月1日起开始实施。
《管理办法》对个人股权转让的所得税问题作了相应规定。
第四条规定：个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。
因此，要确定应纳税所得额，首先要确定股权转让收入和股权原值及合理费用之和。

七、自然人转让股权行为是否要缴纳个人所得税

八、自然人转让股权行为是否要缴纳个人所得税

展开全部答：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条第（九）款规定，财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
第二十二条规定：财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税。
《中华人民共和国个人所得税法》第三条规定：特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
第六条五规定：财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
第八条规定：个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
个人所得超过国务院规定数额的，在两处以上取得工资、薪金所得或者没有扣缴义务人的，以及具有国务院规定的其他情形的，纳税义务人应当按照国家规定办理纳税申报。
扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。
因此，上述股权转让行为，甲需要按“财产转让所得”计征个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位即B公司为扣缴义务人。
以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。
另外，股权转让还要按规定缴纳印花税，非上市公司不以股票形式发生的企业股权转让行为，属于财产所有权转让行为，应按照产权转移书据缴纳印花税。

九、非上市公司收购股权转让要缴税吗

需要缴税，要根据不同情况分别缴税。
非上市公司股权转让不是经营行为，不缴纳营业税，法人股东转让股权要缴纳企业所得税，自然人股东转让股权要缴纳个人所得税，签订的股权转让合同要缴纳印花税。

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