上市公司增值税计算方法包括哪些－如何计算企业增值税？

一、增值税的计税方法包括哪两个？

答：增值税的计税方法，包括一般计税方法和简易计税方法。
　　一般纳税人提供应税服务适用一般计税方法计税。
一般纳税人提供财政部和国家税务总局规定的特定应税服务，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。

二、增值税的算法！

80000÷1.04×0.04=3076.92元不能抵扣进项税额。
普通发票与专用发票一样纳税。

三、增值税的推算方法

简单地说，增值税属于价外税，只要是一般纳税人或小规模纳税人，所购销的货物其实都是含税的货款。
因此在计算收入时都要把增值税剔除，即：价税合计/1.17＝不含税价款，                                （就是含税货款中剔除增值税）不含税价款*17%＝增值税 （销项税或进项税）      （购入时是进项税，销售时是销项税）比如，购入10000，销售15000，计算应交增值税是多少？购入：10000/1.17＝不含税货款8547.01              8547.01*17%＝增值税（进项税）1452.99销售：15000/1.17＝不含税销售额12820.51           12820.51*17%＝增值税（销项税）2179.49应交增值税＝销项税2179.49－进项税1452.99＝726.5如果按你所说货款减去税金，即不含税价款。
比如进货，就是用：含税价10000－进项税1452.99＝不含税价款8547.01.即增值税计算公式为：价税合计10000/1.17*17%＝增值税（进项税）1452.99如果是小规模纳税人：购入时，虽然不分开进项税，但是也是含税的。
只是因为规模小，国家规定不让抵扣进项税。
因此要将价税合计全部记入存货。
比如上例中购入10000，全部记到存货成本中，不剔除增值税，因为国家不允许小规模纳税人抵扣进项税。
销售时，按3%的征收率计算增值税，即：价税合计/1.03＝不含税销售额，（就是含税货款中剔除增值税）不含税销售额*3%＝应交增值税。
比如上例中销售15000。
即：15000/1.03＝不含税销售额14563.11不含税销售额14563.11*3%＝应交增值税436.89

四、增值税的算法！

五、企业增值税的计算方法？

1、一般纳税人 
应纳税额=销项税额—进项税 
销项税额=销售额×税率 ；
 此处税率为17% 
也有税率为13%的，如：粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、金属矿采选产品、非金属矿采选产品以及国务院规定的其他货物。
出口货物，税率为零；
但是，国务院另有规定的除外。

2、小规模纳税人 
应纳税额=销售额×征收率 
销售额=销售额 ×3%

六、如何计算企业增值税？

一、企业增值税的计算方法，分别一般纳税人和小规模纳税，具体如下：（一）一般纳税人增值税计算方法：一般纳税人采用一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
一般计税方法的销售额不包括销项税额，纳税人采用销售额和销项税额合并定价方法的，按照下列公式计算销售额：销售额＝含税销售额÷（1+税率）（二）小规模纳税人增值税计算方法：小规模纳税采用简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。
应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率简易计税方法的销售额不包括其应纳税额，纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按照下列公式计算销售额：销售额＝含税销售额÷（1＋征收率）二、增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。
实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

七、如何计算上市公司当年缴纳的增值税？或者怎样测算上市公司的实际流转税税负？

增值税本身属于价外税，上市公司年报一般不提供年度发生的增值税税额的财务数据，我们只能通过教育附加费和城市维护建设税与流转税的计税关系，得出流转税总额，再扣除营业税和消费税后得到增值税税额。
 增值税的计算为：增值税税额=教育附加／相应费率-营业税-消费税。

八、增值税计算方法

超市一般为增值税一般纳税人，所以按照增值税一般纳税人来计算：
销项税额=100万元÷（1+17%）×17%=14.53万元
进项税额=3.5万元+4.5万元+5.5万元=13.5万元
应纳增值税税额=14.53万元-13.5万元=1.03万元。


这里需要说明的是，只要年销售额超过180万元（2009年1月1日起为80万元），应立即申请增值税一般纳税人资格，否则，税务部门会强制认定你为增值税一般纳税人，按照一般纳税人管理，按照销售额17%征收增值税，不得抵扣进项税额，因此，不存在按照小规模纳税人计算的说法。

九、增值税的计算方法

近日，《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2022年第39号，以下简称“39号公告”)发布，细化增值税改革具体政策措施。
其中，最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。
但是，你知道其中的十个细节吗?下面就让我们一起学习一下吧。
一要注意政策执行期间是2022年4月1日至2022年12月31日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人三要区分不同设立时间2022年3月31日前设立的纳税人 自2022年4月至2022年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2022年4月1日起适用加计抵减政策 2022年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后当年内不再调整，以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额不得从销项税额中抵扣的进项税额部分不能作为计提的基数已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额六要区分三种情况抵减抵减前的应纳税额等于零的抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的七要记住一个例外出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额需要按政策规定予以剔除八是单独核算加计抵减纳税人应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况九是首次需填表声明在年度首次确认适用加计抵减政策时需提交《适用加计抵减政策的声明》同时兼营四项服务的应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业十是有始有终加计抵减政策到期后纳税人不再计提加计抵减额结余的加计抵减额停止抵减

参考文档