非上市公司减资涉及哪些税费，个人取得非上市企业股权激励所得，怎么计税?

一、企业减资的个人所得税应该怎么处理

企业减资的个人所得税，是股东缴纳的，企业垫付，其他因收款向股东收汇。

二、请问增资、减资、股权转让过程中的税务问题。

请问这个过程中如何规避的个人所得税？其实用不着将公司增资到6亿元，增资到4亿元就行了（注册资本3亿元+未分配利润1亿元），将未分配利润的1亿元用来增资。
这样再出让，就等于是平价出让，不涉及所得税了。
《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：五、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
也就是说，财产转让所得税的计税依据是投资总额-出让所得，即获取了利益后才交税，平价转让不用纳税。
在公司减资、股权转让等过程中有哪些税务需要缴纳？减资、增资都不交税；
股权转让时受让方不交税，出让方如果有利得，要缴纳所得税。

三、个人取得非上市企业股权激励所得，怎么计税?

个人取得符合规定条件的非上市公司股权激励，经向税务机关备案，可以实行递延纳税，即员工在取得股权激励时暂不纳税，递延至转让该股权时纳税；
股权转让时，按照股权转让收入减除股权取得成本以及合理税费后的差额，适用“财产转让所得”项目，按照20%的税率计算缴纳个人所得税。
根据《财政部国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2022〕101号）规定，享受递延纳税政策的，非上市公司股权激励须同时满足以下条件：　　（1）属于境内居民企业的股权激励计划；
　　（2）股权激励计划经公司董事会、股东（大）会审议通过，未设股东（大）会的国有单位，经上级主管部门审核批准；
　　（3）激励标的应为境内居民企业的本公司股权，其中股权奖励的标的可以是技术成果投资入股到其他境内居民企业所取得的股权；
　　（4）激励对象应为公司董事会或股东（大）会决定的技术骨干和高级管理人员，激励对象人数累计不得超过本公司最近6个月在职职工平均人数的30%；
　　（5）股票（权）期权自授予日起应持有满3年，且自行权日起持有满1年。
限制性股票自授予日起应持有满3年，且解禁后持有满1年。
股权奖励自获得奖励之日起应持有满3年；
　　（6）股票（权）期权自授予日至行权日的时间不得超过10年；
　　（7）实施股权奖励的公司及其奖励股权标的公司所属行业均不属于《股权奖励税收优惠政策限制性行业目录》范围。
　　凡不符合上述递延纳税条件的，个人应在取得非上市公司股权激励时，参照上市公司股权激励政策执行。

四、

五、企业减资怎样进行税务处理？

注册资金有变化的可以做税务变更登记：领取了“一证一码”机关、群团和事业单位登记证的纳税人：其营业执照照面或者登记证证面信息发生变更的，向登记机关办理变更登记，无需向税务机关申请变更。

六、非金融行业的关联企业间拆借资金，借款利息收入除所得税外，还涉及交哪些税。

按照税法规定，非金融企业发生资金拆借，按照金融企业贷款行为处理，需要按照5％的比例缴纳营业税，纳营业税肯定也得有各项附加费了，地方教育发展费、平抑基金是地方性税收，需要问你们主管税务机关，没有全国性的规定，想避税除非你做年审的时候审计企业放你们一马，但是这都是违规操作，存在税务风险，正规的事务所肯定会让你们按照不低于银行利率调整利息所得额的。
PS：非金融企业资金拆借是违法的，但是税法上有规定，相当于税务上承认资金拆借合法，实际操作过程中非金融企业资金拆借太多了，基本没有法律风险

七、非上市公司股权收购，缴纳什么税金？

根据税法的有关规定，企业之间收购其他企业股权业务（不通过证券交易所交易），所涉及的税费包括：

1、印花税。
交易双方各按股权转让合同（协议）所记载的转让价格的0.05%计算交纳、贴花。


2、所得税。
转让方股权转让收入高于股权投资计税成本的，应当并入应纳税所得额中，计算交纳所得税，反之，可以从应纳税所得额中依法扣除（但分年有扣除上限规定）。
对于一些特殊的股权转让业务，比如转让持股95%以上的企业的，有特殊的税收优惠计算方法。


另外，股权转让交易，不属于营业税应税范围，不征收营业税。

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