上市公司董监高如何避税~高薪如何避税

一、初创企业上市股权架构怎么做，怎么合理避税

当企业的股价1元增值到10元或100元的时候，中间进行股权转让需要按照资本利得税进行交税（如果转让符合一定的优惠条件，可以暂缓交税），所以我们要在上市前将所有的股权架构框定，以后不再变动，否则中间出现差价的时候，都会“评估增值”，理论上都需要交税（不排除有一定税收优惠）。
　　作为财务投资人，如果在公司上市后是有套现计划的，那在上市前，拟上市企业最好用直接架构，就是自然人直接持有拟上市公司股权，而非控股公司持股，这样不仅方便退出，而且在未来卖股票的时候，可以省去控股公司需要负担的那部分企业所得税，而只需要缴纳自己的个人所得税。
　　如果是股东拟长期持有上市公司股权，不以套现为目的。
建议采取自然人-控股公司-拟上市公司三层股权架构。
因为税法规定，居民企业取得的从居民企业的分红享受免税待遇。
这样可以避免分红导致的税负。
　　将公司部分股东变为有限合伙企业。
尤其是对高增值率的互联网企业，企业很可能在较短的时间内直接增值10倍甚至20倍，因此一开始就要考虑有限合伙，最直接的好处是可以避免重复纳税。
　　其次，比如公司要进行员工股权激励，实际控制人不希望员工直接持股，稀释控制力，而是希望做个持股平台，那么该股东就更应该考虑成为有限合伙企业。
但是部分地区，比如深圳，三天前刚刚下文，取消有限合伙企业的所得税优惠，让暂定20%的征收率恢复到5-35%的累进税制里，那么对实际增长十倍以上的公司股东来说，减持将会遭遇特大利空。
　　还因为我国的税制与欧美国家不同，盈利的时候都收走了，在你亏损的时候，钱并不会再给你退回来，最多是可以用亏损递延所得税，未来几年再抵扣，但是限制条件相当多。
因此很多投资公司把注册地放在天津滨海，西藏等税收洼地，以最大限度地合理合法避税，这成为一种理性的选择。

二、公司如何合理避税呢？

么把企业所交税合理的降下来，也就是行内人士所说的合理避税呢？

1—合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提。


2—对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。


3—采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得：比如你现在公司做一年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，一年利每个公司就是9万9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增加，3个公司年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税就不仅仅是近2万的税了。


4—采用“高税区往低税区”走的方式：各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策，把公司总部就转设在到这些地方，比如深圳的企业所得税才15%。
公司的工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去，也就享受到了国家的优惠政策了。
把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走；
搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走。


5—采用“把工厂和公司注册到香港”的办法，香港是个自由港，是个低税区，一般企业的所得税不超过8%，其他税也特别低和少。


6—借用“高新技术”的名义，享受国家的税务优惠政策：有2免3减，还有3免8减的。
把其他业务和产品套进这个里面来做—搭“顺风车”。


7—借用“外资”的名义对企业进行改制，各个地区对外资企业都有税务优惠政策。


8—使用“下岗工人”和“残疾”人，也都可以享受到国家的税务优惠政策。


9—和学校的校办工厂“联合”，校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。

三、高薪如何避税

（1）将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下；
（2）提高福利水平，降低名义收入；
    提高职工福利水平，降低名义收入的方法主要有：    （1）企业提供住所，是个人所得税合理避税的有效方法；
    （2）企业提供假期旅游津贴；
    （3）购买保险公司的理财险；
    （4）按最高金额缴公积金；
    （5）企业提供员工福利设施。
    如：①企业提供免费午餐；
    ②企业提供和安排免费医疗福利；
    ③使用企业提供的住宅设备；
    ④企业提供交通工具；
    ⑤企业为职工子女成立教育基金，提供奖学金给职工子女等 。

四、企业如何合理避税？

么把企业所交税合理的降下来，也就是行内人士所说的合理避税呢？

1—合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提。


2—对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。


3—采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得：比如你现在公司做一年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，一年利每个公司就是9万9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增加，3个公司年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税就不仅仅是近2万的税了。


4—采用“高税区往低税区”走的方式：各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策，把公司总部就转设在到这些地方，比如深圳的企业所得税才15%。
公司的工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去，也就享受到了国家的优惠政策了。
把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走；
搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走。


5—采用“把工厂和公司注册到香港”的办法，香港是个自由港，是个低税区，一般企业的所得税不超过8%，其他税也特别低和少。


6—借用“高新技术”的名义，享受国家的税务优惠政策：有2免3减，还有3免8减的。
把其他业务和产品套进这个里面来做—搭“顺风车”。


7—借用“外资”的名义对企业进行改制，各个地区对外资企业都有税务优惠政策。


8—使用“下岗工人”和“残疾”人，也都可以享受到国家的税务优惠政策。


9—和学校的校办工厂“联合”，校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。

五、公司所得税怎么避？税负太高了

首先要看你们单位是属于查账征收还是核定征收，若是核定征收那就只要开票就要纳税；
不存在避税。
若是查账征收，那么就只能增加可以在税前扣除的合理的费用、成本。
如果用少开发票的方式来避税是属于违法行为，被税务局查到不但要补缴还要罚款，还要收滞纳金，很不划算。
以上是个人理解，不知道对你是不是有用。

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