转让股票应交增值税如何算、股权转让如何交税

一、股权转让应交纳哪些税

转让股权就是公司的股东把自己的股份给另外一个人，这个是有偿的，要是无偿的也是要缴纳税费的，印花税是肯定有的，要是转让方还是自然人股东的就会缴纳个人所得税。
首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。
其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认，具体参看《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2022年第67号 )。
如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。
其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税；
对于未在境内设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10%。

二、股权转让需要交纳哪些税款，如何计算税额?

个人股东股权转让需交纳个人所得税(20%)和印花税(0.5‰)。
法人股东股权转让需交纳企业所得税(25%)和印花税(0.5‰)。
根据财税[2002]191号《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》的规定，股权转让不征收营业税。
必须要注意的是，根据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函[2009]285号)的相关规定，纳税(包括取得免税、不征税证明)是到工商行政管理部门办理股权变更登记的必要前提。

三、《股份转让税收的计算方法是怎样的

营改增后企业买卖股票，按金融服务—金融商品转让缴纳增值税；
单位将其持有的限售股在解禁流通后对外转让，按金融服务—金融商品转让缴纳增值税；
非上市企业未公开发行股票，其股权不属于有价证券，转让非上市公司股权不属于增值税征税范围；
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四、企业转让股权怎么计算税率

根据国税函【2022】79号文规定：企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。
转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。
企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。
 企业取得财产（包括各类资产、股权、债权等）转让收入不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。

五、《股份转让税收的计算方法是怎样的

只要当事人不违反法律的强制性规定，不损害国家和第三人的合法权益，法律允许股东自由确定股权转让价格。
我国《公司法》及相关法律除了对国有股权的转让估价作了限制性规定外，对于普通股权转让价格的确定并未作具体的规定。
在实践中，普通股权的转让价格通常由以下几种方式确定：(1)当事人自由协商确定，即股权转让时，股权转让价款由转让方与受让方自由协商确定，可称为“协商价法”。
(2)以公司工商注册登记的股东出资额为股权转让价格.可称为“出资额法”。
(3)以公司净资产额为标准确定股权转让价格，可称为“净资产价法”。
第四以审计、评估的价格作为依据计算股权转让价格，可称为“评估价法”。
第五以拍卖价、变卖价为股权转让价格。
股权转让是股东行使股权常见而普遍的方式，中国《公司法》规定股东有权通过法定方式转让其全部出资或者部分出资。

六、股权转让如何交税

1、转让企业股权（指企业本身转让股权）不征营业税。
2、以不动产或无形资产入股后，把股权转让他人，要征营业税。
3、股权转让溢价部分，转让股权所得应当缴纳个人所得税。
税率为20%。
 附：财政部、国家税务总局《关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税[2002]191号)的规定，以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。
转让此项股权不征收营业税。
同时《营业税税目注释(试行稿)》第八条、第九条中与本通知内容不符的规定废止。
本通知自2003年1月1日起执行。
而《营业税税目注释(试行稿)》的第八条、第九条明确规定，以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行业，不征收营业税。
但转让该项股权，应征收营业税。

七、个人股权转让如何纳税计算

（一）对于原股东取得转让收入后，根据持股比例先清收债权、归还债务后，再对每个股东进行分配的，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额＝（原股东股权转让总收入－原股东承担的债务总额＋原股东所收回的债权总额－注册资本额－股权转让过程中的有关税费）×原股东持股比例。
其中，原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润（下同）。
（二）对于原股东取得转让收入后，根据持股比例对股权转让收入、债权债务进行分配的，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额＝原股东分配取得股权转让收入＋原股东清收公司债权收入－原股东承担公司债务支出－原股东向公司投资成本。

八、税法上二级市场公司转让股票如何缴税，交哪些税，税率分别多少？

1. 转让财产所得免个税2. 买卖印花税万分之五

九、企业进行股票转让需要交纳什么税？

企业转让股票不用缴纳营业税。
转让无形资产和销售不动产时，应缴纳营业税。
企业应就转让股票的合同缴纳印花税，并就取得的收入交纳企业所得税。

参考文档