公司股权投资如何缴税-股权投资企业如何缴纳企业所得税

一、股权投资基金lp如何纳税

如果没有税收优惠政策，按照投资所得纳税

二、企业股权转让怎么交税

股权转让主要涉及到增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等税种。

当转让方为个人时，只需按照20%的税率缴纳个人所得税。

当转让方为公司时，涉及到的税费比较多。

一、转让股权取得的收入属于企业收入，应当依法缴纳企业所得税。
税率视公司类型不同而略有区别，一般情况下为25%，符合条件的小型微利企业为20%。
国家需要重点扶持的高新技术企业为15%。

二、因为股权转让书需要贴花，所以公司需要按照转让书所载金额的万分之五缴纳印花税。

三、营改增后股权转让是否缴纳增值税，由于持股主体和转让对象的复杂性，法律目前还没有统一的规定。
在实践中，转让非上市公司股权不属于增值税征税范围。

另外，在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的，还需要缴纳契税。

三、股权收购要交什么税

股权转让过程中，转让方不同时，需要缴纳的税费也是不同的：一、当转让方是个人需要缴纳个人所得税，按照20%缴纳。
二、当转让方是公司主要有三种税费：印花税、个人所得税、企业所得税。
1、印花税股权转让要签股权转让合同或协议，而法律规定交易合同是需要缴纳印花税的；
印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税。
2、增值税实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业、公司与合伙企业的股权，而这几种情况都不属于增值税征收范围3、企业所得税股权转让的税收中，增值税针对上市公司，印花税是小头。

四、企业股权转让怎么交税

股权转让主要涉及到增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等税种。

当转让方为个人时，只需按照20%的税率缴纳个人所得税。

当转让方为公司时，涉及到的税费比较多。

一、转让股权取得的收入属于企业收入，应当依法缴纳企业所得税。
税率视公司类型不同而略有区别，一般情况下为25%，符合条件的小型微利企业为20%。
国家需要重点扶持的高新技术企业为15%。

二、因为股权转让书需要贴花，所以公司需要按照转让书所载金额的万分之五缴纳印花税。

三、营改增后股权转让是否缴纳增值税，由于持股主体和转让对象的复杂性，法律目前还没有统一的规定。
在实践中，转让非上市公司股权不属于增值税征税范围。

另外，在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的，还需要缴纳契税。

五、公司或个人以无形资产投资入股应如何纳税

现行税收法规规定：转让无形资产，即转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉取得的收入，应征收营业税，也应征收企业所得税。
但对以无形资产投资入股是否征税，营业税和所得税的规定是不同的。
1、公司以无形资产投资入股关于营业税问题。
根据《国家税务总局关于印发〈营业税税目注释〉（试行稿）的通知》（国税发[1993]149号1993-12-27）第八条“以无形资产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担投资风险的行为，不征收营业税”之规定，以各种无形资产投资入股的行为，不属于转让行为，不属于营业税征税范围，即不征营业税。
但对投资者以无形资产投资获得的股权转让，仍按转让无形资产税目征税。
所谓“投资入股”是指无形资产所有者以无形资产投资后是否参与合资企业的税后利润分配，共同承担投资风险而言。
如果是按销售额或营业额的一定比例提取应得转让费或者取得固定收入，不承担投资经营风险，则不属投资入股，而属于转让无形资产，应按转让“无形资产”税目征收营业税。
而对所得税问题，国家税务总局国税发[2000]118号文第三条规定：企业以经营活动的部分非货币资产对外投资，应在投资交易发生时，将其分解为按公允价值销售有关非货币性资产和投资两项业务进行所得税处理，并按规定确认资产的转让所得或损失，依法缴纳企业所得税。
也就是说，企业以非货币资产（如无形资产）对外投资时，其公允价值大于其账面价值的增值部分，视同转让所得纳入应税所得计缴企业所得税；
其公允价值小于其账面价值部分视同转让损失，在所得税前扣除。
因此，若公司对外投资时，该无形资产存在增值或者评估增值的，就该增值部分应当计算缴纳企业所得税。
至于评估及投资时的账务处理问题，按以下方式处理：（1）新《企业会计制度》规定：以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
①评估价值＞账面价值时借：长期投资-股权投资（投出资产账面价值＋相关税费）贷：无形资产（账面价值）递延税款（评估价值－账面价值）×税率②评估价值≤账面价值时借：长期投资——股权投资（投出资产账面价值）贷：无形资产（账面价值）（2）如果企业执行旧的会计制度①评估增值时借：长期投资-股权投资（投出资产公允价值）贷：无形资产（账面价值）递延税款（公允价值－账面价值）×税率＝税金资本公积（公允价值－账面价值－税金）②评估减值时借：长期投资——股权投资（投出资产公允价值）营业外支出（账面价值－公允价值）贷：无形资产（账面价值）2、个人以无形资产投资入股关于营业税问题。
根据前述国税发[1993]149号文件第八条的相关规定，个人以无形资产投资入股同样符合该文件规定的免征营业税条件，因此对个人以无形资产投资入股的行为，不应征收营业税。
至于个人所得税。
根据《国家税务总局关于非货币性资产评估增值暂不征收个人所得税的批复》（国税函[2005]19号2005-4-13）“考虑到个人所得税的特点和目前个人所得税征收管理的实际情况，对个人将非货币性资产进行评估后投资于企业，其评估增值取得的所得在投资取得企业股权时，暂不征收个人所得税。
在投资收回、转让或清算股权时如有所得，再按规定征收个人所得税，其‘财产原值’为资产评估前的价值”之规定，对个人以无形资产投资入股时的评估增值部分，不予征收个人所得税。
但在转让该项股权时，其作为转让收入抵扣价值的财产原值，只能以评估前的价值为标准，而不能以评估增值的价值为标准。
事实上意味着，个人所得税合法地递延至转让股权时再予征收。

六、股权投资企业如何缴纳企业所得税

股权投资企业收到被投资企业分配的利润后，如果被投资企业的所得税与投资企业相同，则不需要缴纳企业所得税，如果被投资企业缴纳的所得税税率低于投资企业，则按照投资企业的税率补齐企业所得税的差额。
供参考。

七、股权投资和转让要怎样交税

股权转让如果未溢价，只需要缴纳千分之一的印花税；
如果溢价转让，则需要缴纳跟所得税，股权转让所得以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，再按照“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税。
　　办理股权转让手续：　　1.召开股东（大）会，形成股东（大）会决议，同意股权转让；
　　2.通过章程修正案，委托员工办理工商备案手续；
　　3.实缴时，如果是实物出资需要评估，如果是货币出资需要验资；
　　4.带齐以上资料及变更登记申请书、公章、营业执照正副本，到工商局办理变更手续，申领新的营业执照即可。

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