中国如何利用股票年底避税__有谁知道回购股本应如何避税？

一、中国人买美国股票如何免税？ -教你炒美股-美元美股开户投资攻略

中国人买卖美国股票要比美国公民更有上风。
美国人炒股所得要交纳资本利得税，持股时间超过18个月的利润要缴10-20%的税，持股时间少于18个月内的直接并进个人收进缴纳个人所得税。
中国人炒美股则不用缴纳资本利得税。
开户时记得填写W-8Ben表格，声明你的外国人身份。
美股派发的红利则要交税，中国大陆地区居民的红利税率为10%，通常由券商直接从分红中扣除。

二、年底公司如何合理避税

春节临近，大大小小的单位都进入年终奖发放的高峰期。
各单位员工在喜滋滋的盘算着年终奖该如何花时，也为年终奖要缴纳的高额税款而心疼。
税务专业人士表示，如果筹划合理，年终奖合理避税可以节省大笔税金。
　　举例来说，某企业员工月薪1万元，1月份该企业给他发放去年的年终奖金4万元。
根据税法，“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。
由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应纳税款”。
如果按照年终奖一次性纳税，这位员工年终奖应缴纳的个人所得税为：40000*30%-3375=8625元。
　　税务专业人士表示，目前通行的合理避税方法是不按照一次性发放年终奖，而是将年终奖平摊到上年各月中。
同样举例，某企业员工月薪1万元，1月份该企业给他发放年终奖金4万元，平摊到每个月中，就是3333元，适用税率15%，速算扣除数125元，年终奖应纳税额为40000*15%-125=5875元。
由此计算，可以节省8625-5875=2750元。
　　以上计算可以看出，将年终奖平摊到每个月中发送，所缴纳的个人所得税要比一次性发放缴纳的税额要低。
　　另外一种手段往往可以和上述方式同时使用，就是发放有价证券、礼品、购物券等。
例如在一些股份制企业里，公司在年终会给表现出色的员工配发股份，参与公司分红。
按照税法，利息、股息、红利所得适用20%的比例税率，即使缴税，也比4万元年终奖适用的30%的比例税率低很多。
不过税务专业人士表示，单位发放的有价证券、礼品，最好根据市场价来折算纳入个人收入缴纳个税，否则在日后查账时一旦发现就要补缴税款并加以处罚。
　　还有一些特殊行业，可以将年终奖作为其他收入纳税。
比如出版社的编辑将年终奖算作稿费。
举例来说，某出版社编辑获得年终奖40000元，计为稿酬收入。
按照规定，稿酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元；
4000元以上的，减除20%的费用，税率为20%，其余额为应纳税所得额，再根据国家有关规定，稿费可以按应纳税额再减征30%。
由此计算，该出版社编辑年终奖缴纳税款为40000×(1－20%)×20%×(1－30%)＝4480元。
与一次性纳税相比，可以节省8625-4480=4145元。

三、怎么样才能合理的避税？

合理避税也就是纳税筹划

考虑旧法的弊端新法做出了较大调整，使得企业所得税纳税筹划发生了实质性的转变： 
（一）从注册区域筹划转变为企业性质的筹划
旧法规定，只有在国家级高新技术产业开发区内注册的高新技术企业方可享受15％的优惠税率，因此，不在此类地区的高新技术企业在纳税筹划时，可以通过公司分立或关联交易将利润转移给位于此类地区并享受税收优惠的关联企业，甚至利用“区内注册、区外经营”来谋求税负的减轻。
新企业所得税法对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15％的税率征收所得税，对重点扶持和鼓励发展的产业和项目给予企业所得税优惠，不再有地域性的要求。
因此，企业的纳税筹划必须从纳税地点的筹划转移到企业性质的筹划上来。

（二）从职工数量筹划转变为职工特点的筹划
旧法规定、只有民政福利企业安置残疾人员才能享受企业所得税减免优惠，在这一政策引导限制下，普通盈利企业只能在减少职工数量，提高职工劳动强度上进行筹划；
新法规定所有企业只要录用符合条件的下岗员工、残疾人士等并从事国家鼓励的经营活动都可享受减免税或加计扣除的税收优惠。
为此，企业应认真策划，结合自身经营特点分析哪些岗位适合安置国家鼓励就业的人员，分析录用上述人员与一般人员在成本和收益等方面的变化，同时应注意做好相关证件的备案、劳动合同的签署和社会保障工作。
 
　　（三）从组织规模的筹划转变为组织架构的筹划
新法采用“登记注册地标准”和“实际管理机构地标准”相结合的办法，因此企业应当预计分支机构的盈亏情况并据此做出分支机构性质的决策。

（四）预提所得税的筹划 
对股息征税是很多国家的普遍做法。
而我国对外资企业的股息免征所得税，这也是导致出现日益严重的“假外资”现象及税源大量流失的重要原因。
新企业所得税法对非居民企业取得的股息、红利开征所得税，税率为20%，这对部分借国外低税区来华投资的企业有较大影响。
这部分非居民纳税人可以利用我国和其他国家或地区的税收协定合理避税。
如目前我国香港、爱尔兰、毛里求斯、巴巴多斯等国家和地区，与我国的税收协定均约定对股息适用不超过5％的预提所得税税率，美国、加拿大等国与我国签订的税收协议对股息适用不超过10%的预提所得税税率。
非居民企业可以将公司注册地迁往上述国家或地区，从而规避部分税收。
这是一种着眼于长远的避税方法。
另一种短期避税方法是尽快将已有的股息汇出境外，或者在新企业所得税法生效前进行股息再投资，不仅可避免20%的所得税，还可以享受原外商投资企业再投资退税优惠政策。

（五）其他筹划
 新企业所得税法规定“本法公布前已经批准设立的企业，依照当时的税收法律、行政法规规定，享受低税率优惠的，按照国务院规定，可以在本法施行后5年内，逐步过渡到本法规定的税率”；
“法律设置的发展对外经济合作和技术交流的特定地区内，以及国务院已规定执行上述地区特殊政策的地区内新设立的国家需要重点扶持的高新技术企业，可以享受过渡性税收优惠”，而对于在新企业所得税法公布后批准设立的企业则依照新企业所得税法执行25%的税率。
那么近期准备设立企业的投资者可以“借壳”避税，这就是借用已设立在低税率地区实际只是有少量业务或者干脆没有业务的休眠企业的壳资源从事新业务，从而享受过渡期税收优惠政策。
当然，这种做法要具有一定的风险，更适合集团公司利用下属休眠企业开设新业务。


希望对你有所帮助！

四、有谁知道回购股本应如何避税？

回购股本避税就只有不签订转让（买卖）合同，只是私下签订协议即可，但对于公司来说是不可能实现的，财务要做账，没依据可不行，而财务不做账，股本就不真实了；
你可以权衡利敝，才能做出正确决策！

五、避税的基本方法有那些？

概念：合理避税，指的是在我国现行法律允许的情况下，遵纪守法，以合理合法合规的手段和方式来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。
这点讲解合理避税的主要两大方法：一种是税收的奖励政策，奖励给企业地方留存的部分；
二就是一个核定的政策，核定企业所得税，主要是个人独资企业的核定政策。
个人独资企业个人所得税的核定。
3.两块的政策针对不同的企业，如果企业增值税压力比较大的可以办理有限公司享受税收的奖励政策。
企业所得税压力比较大的企业可以办理服务类型的个人独资企业享受核定征收。

参考文档