股票预付款应收账款怎么做、预付账款金额和收到发票金额有出去怎么做分录

一、关于预付账款的分录的问题

预付账款与应付账款性质相同，都是属于赊购业务产生的。
企业在有关“预付账款”业务不多时，可以不设“预付账款”项目，由“应付账款”项目代替。
既然如此，为什么还会有预付账款的贷方余额呢？下面我为您举一个例子：A企业（我方）与B企业（对方）发生一笔交易，购入价值300万元的原材料。
双方约定，由A企业先预付100万元，而后B企业再发货，待确认收货无误的时候，再将剩余款项交付。
下面是我方的分录：1.预付100万元时，原材料的相关风险利益没有转移到我方，确认预付账款借：预付账款                100    贷：银行存款                1002.B公司的货物抵达我公司，经检查，货物符合要求，此时确认原材料，但款项尚未付清借：原材料                300    贷：预付账款            300此时，预付账款产生了200万元的贷方余额，而实质上与应付账款性质相同。
3.我方将剩余款项用银行存款结清借：预付账款            200    贷：银行存款            200在第二笔分录中，可以加上应付账款，但是没有必要，因此企业可能直接用预付账款接着作下去。
这里补充一个财务报告章节的知识，您应该学过，期末资产负债表中，“应收款项”项目填列“应收账款”科目与“预收账款”科目所属明细账借方余额；
“应付款项”项目填列“应付账款”科目与“预付账款”科目所属明细账的贷方余额。
那么当初学到这里的时候，可能会有疑惑，为什么“预收账款”会有借方余额，“预付账款”会有贷方余额？答案就是我为您举的那个例子。
若在上述案例中，剩余款项结清之前，就遇到了资产负债表日，那么资产负债表日，会出现“预付账款”的贷方余额，此时需要计算填列至资产负债表的“应付款项”项目中。
当然预付账款余额也不排除管理、编写混乱造成的。
希望能够帮到您！

二、收取购买方的预付款 会计分录怎么做

展开全部借:银行存款-XX行   贷:预收帐款-XXX等实际发生的时候,再做回来冲销应收账款就可以/

三、预付账款金额和收到发票金额有出去怎么做分录

货物验收入库后，根据发票，入库单，根据实际入库材料金额和预付账款金额大小情况，编制会计凭证：1、如果实际入库原材料金额大于预付账款，需要做以下两笔分录借：原材料贷：预付账款借：预付账款贷：银行存款（补付少支付的账款）2、如果实际入库原材料金额小于预付账款，需要做以下两笔分录借：原材料贷：预付账款借：银行存款（收回多付出的预付账款）贷：预付账款

四、预付账款的会计分录怎么做?

借：原材料10000  贷：预付账款  2000  贷：现金      8000

五、收到预付款并存入银行的会计分录 怎么做！？！！@-@

借：银行存款贷：预收账款

六、预收账款怎么做凭证

一、收到预付款时：借：银行存款贷：预收账款上述分录没问题。
第二条确认收入，结转预收凭证个人认为有问题，不能简化操作，企业一般开具发票时，都应做如下凭证分录：借：应收账款贷：销项税主营业务收入故先收到预收款，后开票的业务，在上述凭证基础上，还需追加一笔转账凭证，预收冲应收凭证，分录如下：借：预收账款贷：应收账款

七、如何确定应收,应付,预付账款的金额

1、应收账款总账的借方为3000元,明细分类账户借方3400元,贷方400元： 　　借：应收账款 400 　　贷：应付账款 400 收多了别人的钱，应退还给对方 　　应收账款借方余额为3400，应付账款贷方余额为400；
 　　2、预付账款总账借方为2000元,明细分类账借方金额2600,贷方600： 　　借：预付账款 600 　　贷：应付账款 600 收多了别人的货，应补付价款 　　预付账款借方余额为2600，应付账款贷方余额600；
 　　3、预收账款总账贷方2000元,明细分类账借方金额为300元,贷方2300元： 　　借：应收账款 300 发多了给别人的货，应追收的货款 　　贷：预收账款 300 　　预收账款贷方余额2300，应收账款借方余额300。
 　　4、应收账款总账余额为借方3700，明细账为借方3400＋300 　　应付账款总账余额为贷方1000，明细账为贷方400＋600 　　预付账款总账余额为借方2600，明细账为借方2600 　　预收账款总账余额为贷方2300，明细账为贷方2300 　　5、应收、应付、预收、预付是会计核算中比较容易混淆的科目，对初学者尤其如此。
可以这样理解： 　　应收和预付， 应付和预收， 　　应收：先发货，后收钱，销售业务 应付：先收货，后付款，采购业务 　　预付：先付款，后收货，采购业务 预收：先收钱，后发货，销售业务 　　都是债权，收钱或收货的权利 都是债务，付款或发货的义务 　　余额在借方， 余额在贷方， 　　贷余： 借余： 　　应收：钱收多了，应还钱， 应付：钱付多了，应收钱， 　　预付：货收多了，应补价， 预收：货付多了，应收补款， 　　6、当销售或采购业务完成，应对往来账款的明细余额进行稽核，对反向余额进行调整，分别重新归总到应收账款和应付账款科目，如金额不大，也可不调整。
 　　7、在填列现金流量表时，原则上是不能以该科目的总账余额直接填列的，而应分析明细科目的借贷余额，分析填列，这里就不再赘述了。

八、预付账款的会计分录怎么做?

九、预收款与应收款，账务上如何处理

这个月用红色水笔记账就是冲销这笔账，摘要写你那笔写错的凭证编号xx，冲减×月×日×号凭证错误借： 应收账款 13万   贷：主营业务收入      应交税费-增值税（销项） 然后用蓝色或黑色的水笔借：预收账款 13万    贷：主营业务收入      应交税费-增值税（销项）  收到补付款：             借：银行存款  10w                贷：预收账款  10w金额不变

参考文档