上市公司执行什么内部控制制度__是不是上市公司才制定企业内部控制

一、公司内部控制制度有哪些？

内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。
会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制。
如内部会计控制体系、会计人员岗位责任制度、账务处理程序与权限、内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、财产保护制度、财务收支审批制度，等等。
管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。
会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。
如，投资、筹资、利润分配制度、采购申请审批制度 、验收管理制度、应付账款管理制度、仓库调拨管理规定、销售授权审批制度 、 货款回收管理制度、项目决策管理制度、固定资产授权批准制度、长期股权投资决策制度、质量管理制度，等等。
各企业情况不一，不能一概而论，设计内部控制制度要以企业战略为牵引，遵循重要性原则，同时考虑可操作性。
仅此建议，不一定全面，供参考吧。

二、什么是企业内控制度

企业内控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。
这个定义反映了一些基本概念：     1、企业内部控制是一个过程，是实现目的的手段，而绝不是目的的本身。
     2、企业内部控制是人员来实施的。
     3、企业内部控制对于企业目标的实现只是提供合理的保证。
     4、企业内部控制被用来实现一个或多个彼此独立又相互交叉的类别的目标。
     5、企业内部控制是企业对员工的生产安全、信息安全等方面的合理控制。
     6、内部控制需要一把手“管理者代表”的职能授予。

三、是不是上市公司才制定企业内部控制

企业内部控制制度是企业出于内部管理，根据企业本身的特点而制定的，有条件的企业最好都要建立。
可以参考上市公司的一些制度来做。

四、企业内部控制机制包括哪些内容？

展开全部　　企业内部控制机制包括：　　一、控制环境　　即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。
具体包括：管理者的思想和经营作风；
单位组织结构；
管理者的职能及对这些职能的制约；
确定职权和责任的方法；
管理者监控和检查工作时所用的控制方法；
人事工作方针及实施措施；
影响本单位业务的各种外部关系等。
　　二、控制程序　　即指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。
它包括下列内容：经济业务和经济活动批准权；
明确有关人员的职责分工，并有效防止舞弊；
凭证和账单的设置和使用，应保证业务和活动得到正确的记载；
财产及其记录的接触使用要有保护措施；
对已登记的业务及其计价要进行复核等。
　　三、会计系统　　即指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动，并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的方法和程序。
有效的会计系统应当能做到：确认并记录所有真实的经济业务；
及时并充分详细地描述经济业务的价值，以便在财务会计报告中记录其适当的货币价值；
确定经济业务发生的期间，以便将经济业务记录在适当的会计期间；
在财务会计报告中适当地表达经济业务和披露相关事项。

五、公司上市内部组织架构以及内部管理有什么要求！

　　（一）公司治理结构与内部审计的关系

　　上市公司的出现，从根本上改变了企业在计划经济体制下的单一所有制结构模式。
上市公司的所有制形式、资本结构与原来的行政性公司体制有着根本的不同，多种经济成分有机结合，投资主体的多元化，使市场主体和客体的结构都发生了根本性的转变，从而实现我国经济管理体制的结构性变革。


　　上市公司作为市场经营主体，当然会要求按照公司治理结构来进行管理，按现代企业制度要求进行规范。
由于所有权与经营权的分离，上市公司就形成了代理制的管理模式，董事会作为连接股东大会和经营管理层的桥梁，这样就会形成一个守约责任，为了确保公司代理双方充分履行守约责任，就需要有机构对履约情况进行检查和评价；
同时由于履约双方不在同一管理层面上，必然产生信息不对称的问题，而内部审计的作用，就为上市公司履行守约责任创造了条件。


　　上市公司以产权为纽带和市场调节为主线的经营模式，对传统的计划管理方式造成了巨大冲击。
以可持续发展为公司的经营理念，要求资源配置的最优化和与社会发展的一致性，将进一步引入市场调节机制。
为使上市公司不断提高经济运行质量，实现公司的整体发展战略目标，也必需要加强内部控制，而公司内部审计就是内部控制体系中的一项重要内容。


　　就上市公司而言，母子公司结构和经营方式的多样性，需要内部审计的参与，参与性主要体现在对公司管理信息的获取，通过参与公司决策过程、执行过程等来获取各类必要的信息；
管理体制和经营风险的多重性，需要内部审计地位的明确，明确性要体现审计的独立，无论是形式和实质都应该独立于公司的经营管理层；
公司发展与战略管理的统一性，需要内部审计有更强的相关性，相关性体现在内部审计人员必须在管理理论、实践等方面具备较高的能力和水平，善于沟通，这样才能更好地履行内部审计的职责。
因此就我们的现实而言，上市公司的内部治理需要内部审计，而内部审计也需要在上市公司的发展中得到完善。

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