投资股票分红有哪些税收政策投资分红计算应纳税所得额

一、支付项目投资分红的账务及税务处理

支付项目投资分红的账务及税务处理公司收到项目投资款500万（非股权投资），项目结算后按项目投资比例分红~这不是分红，是利息。
借：财务费用~利息贷：银行存款公司必须按利息支出入账，需要对方开具发票。

二、企业持有股票期间收到的分红要交企业所得税吗

这要根据企业收的的分红款的性质而定。
《企业所得税法》第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；
《企业所得税法实施条例》第十七条规定，企业所得税法第六条第（四）项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。
股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。
第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。
企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

三、股东分红如何避税

利用股权投资进行巧妙避税，是股权投资过程中不可避免的话题。


通过股权投资收益进行合理避税，不但可使投资者获取更多的利润，而且也能使其方法符合游戏规则。
就股权投资收益避税而言，虽已有很多成功先例，但其中也不乏失败案例。
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 比如，因缺乏流动资金，深圳市某网络公司大股东李歌于2000年将其持有的该公司20%的股份转让给4家风险投资机构，并取得股权转让净收益 9505.28万元。
李歌的股权转让金一直没有从公司提取出来，而是以公积金形式留存于公司账上进行再投资，还是用于公司发展。
但经稽查，税务机关认为李歌取得了股权转让所得，应缴纳个人所得税1901.06万元。
由于李歌坚持认为自己的股权转让所得进行了再投资，并没有拿到钱，不应缴纳个人所得税，因此拒绝缴纳税款。
2003年8月4日，深圳市地税局在当地媒体上发布公告，曝光了25家欠税大户，其中女老总李歌因欠下个人所得税1901.06万元成为曝光名单中唯一的、也是深圳市首次曝光的个人欠税户而引起全国的注意。

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 这个案例告诉投资者，根据个人所得税法的规定，个人转让股权所得属于财产转让所得，应按20%的税率申报缴纳个人所得税，从税收征管的角度来看，深圳市地方税务局对该案的稽查及处理均完全符合税法规定。
但作为投资人，李歌为了增加公司的流动资金，吸引风险投资，只有这种方法吗？答案是否定的，造成这种结果的主要原因是李歌在对自己的股权投资收益处置时没有做出科学的税收筹划。
那么，股权投资收益有哪些筹划方法呢？
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 保留被投资企业利润不作分配
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 就股权投资而言，有个人股权和企业股权投资。
个人从被投资企业缴纳企业所得税后未分配的净利润(包括被投资企业从该净利润中撮提取的盈余公积金)中分配取得股息性质的投资收益是利息、股息、红利所得。
应按20%的税率缴纳个人所得税。

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 企业通过股权投资从被投资企业缴纳企业所得税后未分配的净利润(包括被投资企业从该净利润中提取的盈余公积金)中分配取得股息性质的投资收益是企业的股权投资所得。
因为享受税收优惠政策的不同，造成企业间企业所得税的税率也不相同。
税法规定，凡投资方企业适用的所得税税率高于被投资企业适用的所得税税率的，除国家税收法规规定的定期减税、免税优惠以外，其取得的投资所得应按规定还原为税前收益后，并入投资企业的应纳税所得额，依法补缴企业所得税

四、股票股利到底要不要交所得税？

需要缴纳所得税的。

根据相关规定，对个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，其股息红利所得按持股时间长短实行差别化征收个人所得税政策：
1、持股1个月内，税负20%。

2、持股1个月至1年，税负为10%；

3、持股超过1年，税负为5%；

4、此前，投资者所获红利的实际税负为10%。

股票分红方式：
1、根据上海证券交易规则，对投资者享受的红股和股息实行自动划拨到账。
股权（息）登记日为R日，除权（息）基准日为R+1日，投资者的红股在R+1日自动到账，并可进行交易，股息在R+2日自动到帐，投资者可及时查询确定。

2、深圳证券交易所股票红股及股息的领取。
根据深圳证券交易所交易规则，投资者的红股在R+3日自动到账，并可进行交易，股息在R+5日自动到账，投资者可及时查询确定。

也就是说，无论是上交所，还是深交所，投资者的红股和股息均自动到账，无需投资者办理任何手续，只是到账的时间有所区别，投资者应注意查询确定。

五、投资公司涉及哪些税种，对外地企业投资，收到分红，要缴税吗，交什么税

可能要补缴企业所得税。
如果外地企业所适用的所得税税率与投资公司相同或高于投资公司，分红不用缴税，低于投资公司的，就低于的部分补税。
如，外地公司适用的税率为10%，投资公司为25%，从外地公司分红90万。
一、先还原应纳税所得：90/（1-10%）=100二、计算投资公司应纳税金：100*25%=25三、计算补缴税金：25-10=15

六、个人持有上市公司股票期间取得股息红利如何缴纳个人所得税?

根据《财政部 国家税务总局 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2022〕85号）第一条，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；
持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；
持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。
上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
 前款所称上市公司是指在上海证券交易所、深圳证券交易所挂牌交易的上市公司；
持股期限是指个人从公开发行和转让市场取得上市公司股票之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间。

七、投资分红计算应纳税所得额

1， 投资分红的收益，得分不同的情况，确认投资收益后，如果投资方与被投资方的税率一致或低于被投资方税率，那么投资收益全额是在税前扣除的，因为子公司的分红就是税后利润，不可能让你交两次所得税。
如果投资方企业适用的所得税税率高于被投资企业适用的所得税税率的，除国家税收法规规定的定期减税、免税优惠以外，其取得的投资所得应按规定还原为税前收益后，并入投资企业的应纳税所得额，依法补缴企业所得税。
2，一般来说，如果投资方和被投资方的企业所得税税率相同时，分回的利润，也就是投资收益，是不用交税的，因为这部分利润已经在被投资方交过企业所得税的了。
 但如果两方的税率不相同：投资方税率低于被投资方，不用交税；
投资方税率高于被投资方，需要交税。
假如A公司向B公司投资，A公司税率33%，B公司税率15%，B公司以税后利润向A公司分回利润85万元。
那么A公司要对这85万元交18万的所得税。
 先还原85/（1-15%）=100万 100*33%=33万元 可抵扣B公司已交100*15%=15万元 A公司需要交33-15=18万元3，公司每月都需要报税的，一般情况下，按月报税的有增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等，季度报税的是企业所得税。
按月报税的时间是次月10日以前，按季报税的是季后15日，限期缴纳最后一日，遇到休息日，顺延一日；
遇到长假（春节、五一、十一节），按休息日顺延。
 向国税申报缴纳的是增值税和企业所得税（2002年1月1日以后办的企业），其他税种都向地税申报。
 实行网上报税和电话报税的，每个月用同样的方法进行网上报地税，电话报国税以后，仍需要报送相关申报资料和财务报表的。
《扣缴个人所得税汇总报告表》、《扣缴个人所得税明细报告表》是次月10日以前向地税局报送。
 《省地方税收纳税申报表(综合)》是次月10日前向地税局报送。
 《资产负债表》随申报资料一并向地税、国税局报送。
 《利润表》随申报资料一并向地税、国税局报送。
 《增值税纳税申报表》次月10日前向国税局报送。
 一般情况下，实行网上电子申报的，税务部门还是需要纸质的月度财务报表和年度报表，因为网上电子签名尚未正式启用。
但各地的管理有所不同，你们就按他们的要求做，只报送年度报表也不会错的，但本人觉得你们将一年来的报表装订成册是件好事，做的很规范，万一哪天他们要了，你也不需要重新去整理装订了，有备无患。
年度报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表，年底一次报送。
向国税局报送上述年度报表外，还要报送应交增值税明细表。
同时还要向国税局报送企业所得税年度申报表及附表（2022年度全国统一的）。

八、分红与股权转让的税收筹划

先分红再转让股权还是不分红直接转让比较好？都可以，转让都是按净资产计算的，这部分不论先后都丢不了。
如果不分红直接转让，按照净资产计算转让价格，基准日为股权交割日。
如果先分红后转让，分红的钱暂不要支付，计算完转让交易金额后再支付，以免钱拿走了就回不来啦。
税收分别怎么缴纳？公司股东（B）不用交企业所得税；
个人股东（甲）要按分红金额的20%交个人所得税，按净资产购买股权也属于分红行为。

九、分红所得税问题！！

股票的面值是每股1元，股票数量增加所持股票的面值就增加.你说的应该是市值，假设不考虑除权前后股票涨跌，那么送股或者分红扣的税的确是市值损失掉了，只不过这一部分所占总市值的比例不大，通常都会忽略不计的.除权是含税进行除权，实际所得是扣税的，这部分只要有分红就会损失，就跟股票交易一样，要印花税和佣金，跟买入股票"一买入没涨没跌就开始亏损"，是一回事.

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