如何评价上市公司利润质量，上市公司业绩怎么看 如何判断上市公司业绩的好坏

一、怎么简单分析上市公司的财务报表（三）之盈利质量

盈利里面，经常损益比例高，则质量好，与现金流量合并分析。
看看每元盈利的现金流量有多少

二、怎样进行一个上市公司经营状况初步评价，通过利润表

通过利润表无法准确分析和判断一个上市公司的运营状况，利润表只是某个时期的收入、成本、费用情况，对于公司本身的其他方面（净资产率等）无法判断，仅利用利润表分析的情况会掩盖一些利润以外的事实。
报表利润，有时被专家戏称为“白条利润”，言外之意就是报表利润有许多人为因素，可以通过合法的技术手段使之好看，更能迎合读者的需要，但不一定是实际情况。
所以，对任何一个公司的经营分析，都应该三表（资产负债表、利润表、现金流量表）并用，同时还要进行一些表外调查与分析。
与运营能力相关的指标主要有：1、全部资产产值率=总产值/平均总资产×100% 该指标反映了总产值与总资产之间的关系。
在一般情况下，该指标值越高，说明企业资产的投入产出率越高，企业全部资产运营状况越好。
2、全部资产收入率=总收入/平均总资产×100% 该指标反映了企业收入与资产占用之间的关系。
通常，全部资产收入率越高，反映企业全部资产营运能力越强、营运效率越高。
3、全部资产周转率=（销售收入/平均流动资产）×（平均流动资产/平均总资产全部资产周转率的快慢取决于两大因素：一是流动资产周转率，加速流动资产周转，就会使总资产周转速度加快，反之则会使总资产周转速度减慢；
二是流动资产占总资产的比重，企业流动资产所占比例越大，总资产周转速度越快，反之则越慢。
与企业成长相关的主要指标：1、主营业务增长率=（本期的主营业务收入-上期的主营业务收入）/ 上期主营业务收入主营业务收入增长率高，表明公司产品的市场需求大，业务扩张能力强。
如果一家公司中能连续几年保持30%以上的主营业务收入增长率，基本上可以认为这家公司具备成长性。
2、主营利润增长率 = （本期主营业务利润-上期主营利润）/ 上期主营业务利润一般，主营利润稳定增长且占利润总额的比例呈增长趋势的公司正处在成长期。
一些公司尽管年度内利润总额有较大幅度的增加，但主营业务利润却未相应增加，甚至大幅下降，这样的公司质量不高，投资这样的公司，尤其需要警惕。
3、净利润增长率= （本年净利润-上年净利润）/ 上期净利润 × 100%净利润增幅较大，表明公司经营业绩突出，市场竞争能力强。
反之，净利润增幅小甚至出现负增长也就谈不上具有成长性。

三、利润质量的评价标准有( )。

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四、上市公司业绩怎么看 如何判断上市公司业绩的好坏

上市公司公司质地的好坏主要从三个层面进行分析：盈利能力、盈利质量及偿债能力，在爱股说数据分析平台评判公司质地的好坏就是按照这三个层面进行甄别，同时辅以运营能力及管控能力进行综合评价。
公司质地的好坏分为三个层级：公司质地较好、公司质地较差及公司质地一般，它们之间的逻辑关系如下：公司质地定义表在这里，公司盈利能力、盈利质量及偿债能力通过相互组合，构成了评价上市公司公司质地的逻辑关系，例如公司质地较好的定义，必须是盈利能力强或者较强、且盈利质量好或者较好、且财务状况稳健才可称之为公司质地较好；
而公司质地较差，必须是盈利能力弱或者较弱、且盈利质量差或者较差、且财务风险高或者较高才可称之为公司质地较差；
而除公司质地较好及公司质地较差以外的上市公司股票统统划归为公司质地一般。
投资者可能会问：如何获知上述公司质地的相关评价？大家可以到爱股说网站公司简报首栏处，找到盈利能力、盈利质量及财务风险等评价标签，或是通过一键诊股获得。
当然投资者可以按照这些标签结合依据上述公司质地定义表得出结论，如果用户对这些评价标签有疑虑，还可以点击评价标签弹出指标数据图所展现的可视化数据。
而如果想进一步了解这些指标发生变动的背后原因，则应该选择盈富分析功能对各指标层级变动的逻辑内在因素进行研究。
==数据摘自爱股说

五、如何评价上市公司的盈余质量

一般来说，可以关注以下几个方面：1、持续稳健的会计政策，该政策对公司财务状况和净收益的确认是谨慎的；
2、收益是由经常性发生的与公司基本业务相关的交易所带来的；
会计上反映的销售能迅速的转化为现金；
3、净收益的水平和成长不依赖于税法的变动；
4、企业债务水平是适当的，并且企业没有使用它的资本结构来进行盈余操纵；
5、稳定的、可预测的能够反映未来收益水平的趋势等。

六、怎么简单分析上市公司的财务报表（三）之盈利质量

上市公司公司质地的好坏主要从三个层面进行分析：盈利能力、盈利质量及偿债能力，在爱股说数据分析平台评判公司质地的好坏就是按照这三个层面进行甄别，同时辅以运营能力及管控能力进行综合评价。
公司质地的好坏分为三个层级：公司质地较好、公司质地较差及公司质地一般，它们之间的逻辑关系如下：公司质地定义表在这里，公司盈利能力、盈利质量及偿债能力通过相互组合，构成了评价上市公司公司质地的逻辑关系，例如公司质地较好的定义，必须是盈利能力强或者较强、且盈利质量好或者较好、且财务状况稳健才可称之为公司质地较好；
而公司质地较差，必须是盈利能力弱或者较弱、且盈利质量差或者较差、且财务风险高或者较高才可称之为公司质地较差；
而除公司质地较好及公司质地较差以外的上市公司股票统统划归为公司质地一般。
投资者可能会问：如何获知上述公司质地的相关评价？大家可以到爱股说网站公司简报首栏处，找到盈利能力、盈利质量及财务风险等评价标签，或是通过一键诊股获得。
当然投资者可以按照这些标签结合依据上述公司质地定义表得出结论，如果用户对这些评价标签有疑虑，还可以点击评价标签弹出指标数据图所展现的可视化数据。
而如果想进一步了解这些指标发生变动的背后原因，则应该选择盈富分析功能对各指标层级变动的逻辑内在因素进行研究。
==数据摘自爱股说

七、如何利用现金流量表分析利润质量好坏，及影响原因？

经营活动产生的现金流量可以判断上市公司在不动用外部筹资的情况下，通过自身经营活动产生的现金偿还贷款、维持公司的生产经营、支付股利以及对外投资的能力。
因此，通过分析经营活动现金流入量在公司现金流入总量中所占的比率即现金流入量结构比率，可以评价公司自身经营创造现金的能力，判断公司利润的稳定性。
 　　现金流入量结构比率=经营活动现金流入量/现金流入总量 　　该比率较高，说明公司的财务基础稳固，经营及获利的持续稳定性程度较高，利润质量较好；
反之，说明公司的现金获得很大程度上依赖投资和筹资活动，财务基础和获利能力的持续稳定性程度较低，利润质量较差。

八、如何看待利润的质量？如何看待现金流量表各板块流量净额的正负？

所谓的利润质量，指的是利润是否是最终，比如赊销一批货物100万元，计算利润10万元，在当年利润显示为10万元，但是这部分货款一直没有回来，到了次年发现只能回来90万元，那么实际上年的利润质量就有问题，或者年初买的货物，到年底才回款，那么虽然毛利没有减少，但是公司货款被拖，造成公司资金压力增加，财务费用增加，该部分产生的利润质量也不好。
所以在分析公司经营活动的时候，一定要配合现金流量表来看，如果3大模块的流量净额正负，会影响企业的整体运作，如果经营活动为负数，表示企业回款出现问题，公司必须用筹资活动的现金来弥补经营活动，投资活动现金流为负，说明企业正在加大投资，对外扩张，增加企业竞争力，但是也增加了企业财务风险。
所以如果经营活动和投资活动现金流净额都为负数，企业是处于缺血状态，要通过外部筹资补血来满足经营和投资了，财务风险持续增加。

九、什么指标可以评价上市公司的获利能力

是资产收益率资产是公司用来赚钱的载体利润是通过资产的运作得到的汇报一个企业的核心盈利能力应该看资产收益率每股收益只是把利润分到每一份额的股份，是很容易通过拆股或并股来操纵的，而且也是一个绝对数值，公司与公司之间没有可比性

参考文档