股票转让所得如何计算－公司股权转让个人所得税如何计算

一、如何计算股权转让所得？股权成本价都包括什么？

《国家税务总局关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知》（国税函[2009]698号）第三条规定：“股权转让所得是指股权转让价减除股权成本价后的差额。
　　股权转让价是指股权转让人就转让的股权所收取的包括现金、非货币资产或者权益等形式的金额。
如被持股企业有未分配利润或税后提存的各项基金等，股权转让人随股权一并转让该股东留存收益权的金额，不得从股权转让价中扣除。
　　股权成本价是指股权转让人投资入股时向中国居民企业实际交付的出资金额，或购买该项股权时向该股权的原转让人实际支付的股权转让金额。
”

二、股权转让的企业所得税如何计算？

《国家税务总局关于股权转让收入征收个人所得税问题的批复》中规定，原股东取得股权转让所得，应按“财产转让所得”项目征收个人所得税。
应纳税所得额的计算公式有两个，南京商法通公司法律顾问分析：（一）对于原股东取得转让收入后，根据持股比例先清收债权、归还债务后，再对每个股东进行分配的，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额＝（原股东股权转让总收入－原股东承担的债务总额＋原股东所收回的债权总额－注册资本额－股权转让过程中的有关税费）×原股东持股比例。
其中，原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润（下同）。
（二）对于原股东取得转让收入后，根据持股比例对股权转让收入、债权债务进行分配的，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额＝原股东分配取得股权转让收入＋原股东清收公司债权收入－原股东承担公司债务支出－原股东向公司投资成本。

三、转让股票所得怎样计算个人所得税

解：∵鉴于我国目前证券市场尚不健全，对股票转让所得的计算、征税办法和纳税期限的确认等都需要作深入研究，因此对股票转让所得暂不征收个人所得税。
     ∴转让股票所得免征个人所得税，交纳个人所得税0元

四、公司股权转让个人所得税如何计算

《国家税务总局关于股权转让收入征收个人所得税问题的批复》中规定，原股东取得股权转让所得，应按“财产转让所得”项目征收个人所得税。
应纳税所得额的计算公式有两个，南京商法通公司法律顾问分析：（一）对于原股东取得转让收入后，根据持股比例先清收债权、归还债务后，再对每个股东进行分配的，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额＝（原股东股权转让总收入－原股东承担的债务总额＋原股东所收回的债权总额－注册资本额－股权转让过程中的有关税费）×原股东持股比例。
其中，原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润（下同）。
（二）对于原股东取得转让收入后，根据持股比例对股权转让收入、债权债务进行分配的，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额＝原股东分配取得股权转让收入＋原股东清收公司债权收入－原股东承担公司债务支出－原股东向公司投资成本。

五、股权转让的企业所得税到底是怎么算的呢？

这个看股权转让的股东身份：自然人股东缴纳的是个人所得税，按照20%的税率缴纳法人股东缴纳的是企业所得税，按照企业的实际情况而定：一般的企业按照25%的税率缴纳，高新技术企业是按15%的税率缴纳，小微企业则是根据他的因纳税所得额所对应的税率5%或者10%进行缴纳

六、股权转让个人所得税怎么算

大家都知道公司的股东在进行股权转让的时候，必须缴纳个人所得税，由于市场上对个人所得税的征税来源广泛，情况复杂，一些股东对纳税的相关政策知之甚少，那么公司股权转让个人所得税的征收范围和税额是怎么计算的呢根据《个人所得税法》第二条第九款规定，征收个人所得税范围指财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得；
对股票转让所得征收个人所得税的办法，由国务院财政部门另行制定，报国务院批准施行。
财产转让个人所得税的计算方式是以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税；
财产原值，对于有价证券，是指为买入价以及买入时按照规定交纳的有关费用。
特许权使用费所得、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
因此，简单来说，股权转让个人所得税额的计算公式为：个人所得税应纳税额=(股权转让收入-本金(原值)-合理费用)x20%。
现代社会商业活动频繁，作为法制时代的公民，我们应该遵守法律，不能偷税漏税，但是我们可以在法律许可的范围内，利用相关的优惠条件来节税，进行税收筹划。
这种结税，短期内，从微观来讲是暂时的减少了国家的税收，但是从宏观的层面来讲，有利于国家税法制度的完善，是社会进步的体现。

七、怎么计算股权转让的企业所得税

根据国税函【2022】79号文规定：企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。
转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。
企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。
 企业取得财产（包括各类资产、股权、债权等）转让收入不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。

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