上市公司内审承担什么责任：上市公司内部审计如何进行

一、上市公司审计部职能及各岗位职责说明

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内容来自用户：方国涛审计部职能1、在董事会审计委员会的领导下，依据深交所关于《中小板上市公司内部审计指引》、中国内审协会发布的《中国内部审计准则》及顾地科技《内部审计制度》规定，独立开展内部审计工作。
2、负责对股份公司及属下子公司内部控制的完整性、合理性、实施的有效性以及风险管理进行检查、评价，对内控缺陷应提出审计建议。
3、负责对股份公司及属下子公司财务状况、财务收支活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，对其经营效果进行评价。
4、负责对股份公司及属下子公司主要负责人任期经济责任进行审计，审查其经营业绩的真实性和年度经营目标的完成情况，为公司对其年度绩效考核提供依据。
5、每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。
6、按《中国内部审计准则》规范要求组织审计人员开展审计工作。
运用适当的审计方法，收集充分的审计证据，做好审计工作底稿的编制、复核和整理归档工作，在与被审计单位充分沟通后提交审计报告。
7、组织审计人员学习内部审计、财务、税务等方面的法律法规和专业知识，积极参加行业协会组织的审计业务培训，提高审计人员素质。
8、每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交下8

二、如何理解内部审计的责任以及内部审计在企业管理中应起到的作用

展开全部内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。
内部审计是一个不可或缺的部门，是企业管理张一项重要的工作，可以去稽核企业中的违规与不符合要求的内容，进行整改。
因为内部审计是针对内部的部门，更加了解本公司的运营及问题，会比外审更加的严格。
例如：某些会计事务所的审核，大部分只是针对财务的数据与仓库、销售等一些单据。
而集团内部的审计，会更有针对性的去核查公司的内部账单与系统内容去对比，从中得到需要改善的地方。

三、我们是一家集团公司，我们公司有内部审计，请问内部审计人员都负责干什么呢？？

审计法律责任有：1、注册会计师对自身的审计行为及其结果负责，承担的是审计责任；
一般而言，负责审计活动的项目负责人（注册会计师）应对其审计行为和结果负责，即审计过程应符合《独立审计准则》的规定，并保持应有的职业谨慎，否则，应承担相应的审计责任（包括法律责任和职业责任）；
2、在审计报告中签名的注册会计师应对审计活动的结果负责，并对外承担全部或主要的审计责任；
3、会计师事务所在审计报告中加盖公章，需以法人身份对注册会计师审计活动的行为及其结果负直接责任；
同时，在审计报告中加盖事务所公章是主任会计师的职权行为或者授权行为，并且主任会计师承担三级复核中的最后一级复核，因此应对事务所的全部审计活动承担相应的审计责任；
4、主任会计师对其签名的审计报告结论负直接责任；
受聘参与审计活动的专家及助理人员应就其相应的工作承担责任。

四、内部审计包括哪些内容

内部审计一般包括财务收支审计、经济效益审计和经济责任审计。
　　 一、财务收支审计　　财务收支审计一般的范围比较局限，仅对公司机关各部门及所属单位的财务收支的真实性、有效性和合规性的审计。
同是还重点检查资金的流向和支出状况。
　　 二、经济效益审计　经济效益审计则是为了提搞公司的经营水平和发展水平，通过内部审计找出经营管理中存在的问题，提出改进措施，以提高经济效益，也成为企业管理者设置内部审计机构和人员的主要目的。
　　三、经济责任审计　　经济责任审计是对经济责任人所承担的经济责任的执行情况进行的审查。
通过经济责任审计可以检查经济责任人在履职期间是否有违规的行业发生，一般侧重于经营责任目标的审计；
同是它也是是结合日常的财政财务收支审计及经济效益审计进行的，并通过审计资料和信息的积累，为离任责任审计服务。

五、上市公司内部审计如何进行

加两个假设前提：上市公司是中国A股上市公司；
内部审计是由该公司内审部门进行的。
如是，建议参照2022年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》进行审计。
该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》。
该指引的实施时间表：自2022年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2022年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；
在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行；
同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。
其中，《应用指引》是企业内部控制制度的设计制定标准，同时也是企业内部审计人员评价企业内部控制的依据。
《应用指引》中的各项业务风险点，可视为业务流程中的关键控制点，作为内审工作的重点关注。
《评价指引》对“五要素”模型的评价方法和解决方案，对内控评价具有重要意义，内部控制评价报告提出了明确的要求。

六、企业内审的主要职责是什么？？ 急急急~~

1、客户来厂审查的陪同与处理﹔2、客户审查不合格事项的回复与跟踪确认﹔3、客户要求提交环保资料的确认﹔4、我司相關环保信息向供货商的传达﹔5、要求供货商提交的环保资料之确认﹔6、管理评審相关事项的跟进﹔7、内部审查的制定、确认与监督执行﹔8、外部审查的准备与陪同及不合格项的改善跟踪与回复﹔9、内部体系的宣传培训及监督执行﹔10、体系文件的管控与修定﹔11、文控中心事務的处理﹔12、内部稽核不合格事项的回复跟踪与效果确认﹔13、体系资料的收集等。
  --------------------------------------------------------------------------------------------------------  岗位说明书  1.对公司质量体系进行审核，评价组织质量体系的符合性、有效性、持续性；
 2.负责对全厂体系内文件资料的收集、整理、保存、传阅与控制（其中包括：iso文件正本目录　建立、"本分发、版本控制、 保存期限规定，并指导各部门文员建立健全文件资料档案3.监督各部门记录管理实施，并指导、规范各部门记录管理；
 4.通过宣传、培训、教育使各级员工理解并满足质量体系；
 5.对现场、质量活动进行独立的、系统的审核，对不合格项开具纠正预防措施并对结果进行验证；
 6.就质量体系的保持和改进向上级提出建议；
 7.对外部审核起接口作用，了解外审资讯为外审做准备；
 8.安排年度审核计划对质量体系进行监督、审核、维护；
 9.协助管代、总经理进行年度管理评审；
 10.主导工厂7s工作之推行、检查、指导；
 至于流程，觉得不是很好拟定。
  如有需要，要联系：  3378  3324  7

七、董事会应对以下哪些情节的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任

审计法律责任有：1、注册会计师对自身的审计行为及其结果负责，承担的是审计责任；
一般而言，负责审计活动的项目负责人（注册会计师）应对其审计行为和结果负责，即审计过程应符合《独立审计准则》的规定，并保持应有的职业谨慎，否则，应承担相应的审计责任（包括法律责任和职业责任）；
2、在审计报告中签名的注册会计师应对审计活动的结果负责，并对外承担全部或主要的审计责任；
3、会计师事务所在审计报告中加盖公章，需以法人身份对注册会计师审计活动的行为及其结果负直接责任；
同时，在审计报告中加盖事务所公章是主任会计师的职权行为或者授权行为，并且主任会计师承担三级复核中的最后一级复核，因此应对事务所的全部审计活动承担相应的审计责任；
4、主任会计师对其签名的审计报告结论负直接责任；
受聘参与审计活动的专家及助理人员应就其相应的工作承担责任。

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