股权转让如何避税，股权转让避税方法有哪些？

一、股权转让如何合理避税

1、利用“正当理由”实现低价转让股权　　根据67号文第十条规定，股权转让收入应当按照公平交易原则确定，同时，第十三条指出，符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由：　　①能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权;　　②继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;　　③相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让;　　④股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。
　　可见，股权低价转让，需要符合法定情形，从本质上讲这一条与第十条“公平交易”并不矛盾，也是为了让交易价值更加符合实际，但是在实际税收征管中，在形式审查重于实质审查的情况下，利用上述政策，提供充分的证据材料，可以实现较低价格转让。
比如，目前在国内外的大背景下，煤炭等能源企业运营困难，相关转让方可以借用上述第一条进行筹划;对于家族企业内部股份转让则可以通过第二条进行筹划;尤其值得关注的是第三条，具有很大的筹划空间，可以通过修改公司章程、相关协议进行“内部”低价转让;第四条则赋予了税务机关很大的自由裁量权，也为部分企业提供了一定的筹划空间。
需要提醒的是，该筹划方法的运用，依然面临实质课税被纳税调整的风险。
2、恰当运用“核定”法　　67号文第十一条规定了核定股权转让收入的四种情形，并明确了核定的具体三种方法;对于转让股权原值，第十七条规定：“个人转让股权未提供完整、准确的股权原值凭证，不能正确计算股权原值的，由主管税务机关核定其股权原值。
”但是，对于核定方法，没有给出具体的规定，实际上是把权限给了各地税务机关，从之前的各地实践来看，比如，陕西省税务机关会结合验资报告、银行询证函、银行存款日记账、实收资本(股本)账面记录、公司章程、等进行审核对比以核定原值，海南省按申报的股权转让收入的一定比例(15%)核定计税成本。
　　因此，对于部分近年来迅猛发展的行业而言(如房地产等)，如果按照上述方式进行核定的成本大于实际成本，可以适用这一方法进行税务筹划，以降低应纳税所得额。
然而，由于核定适用情形通常是在会计账册、相关计税凭证不完整的情形下，被转让股权公司面临相关会计制度、税收征管法处罚的风险。
3、变更被转让公司注册地，争取税收优惠或补贴　　为了招商引资，发展中西部地区的经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区都出台了财政返还政策。
按照现行《个人所得税法》规定，个人股权转让属于“转让财产”所得，应计征20%的个人所得税。
各地出台的区域性的税收优惠政策或财政返还政策，实际上是降低了实际的税负率。
2010年以来，针对上市公司限售股减持，更是一度出现了所谓的“鹰潭模式”、“林芝模式”等，一大批股权转让方实现了成功避税，涉及金额高达数十亿元。
　　利用税收优惠或财政返还进行税收筹划的基本做法通常如下：第一步，将转让公司的注册地址变更到目标地区，相应的调整经营范围，以满足特定的政策要求，同时与当地政府签署相关书面协议;第二步，签署股权转让合同，并按规定进行相应的税务、工商变更，缴纳税款;第三步，根据地方出台的政策及双方协议返还部分税款给转让方。
但是，这种方法目前面临一定的法律风险。

二、关于股权转让避税的问题

因为转让厂房涉及高额的土地增值税，可以考虑如下两个方案：1、B公司以厂房及现金（最少30%）投资设立C公司，再将C公司股权转让给B公司股东。
2、B公司将厂房之外的资产设立C公司，将C公司转让给A公司。

三、关于股权转让及避税

股权转让需要缴纳的税种主要是所得税和印花税，印花税只有万分之五，可忽略。
所得税分个人所得税和企业所得税，取决于转让方是个人还是企业。
个人股东按照百分之二十缴纳个人所得税，公司股东将投资收益纳入当期利润所得，合并计算所得税。
股权转让税收筹划主要是在转让前分配利润之后再转让，至于恶意规避税收的行为属于违法行为，不提倡。
依法缴纳税收是公民和企业应尽的义务。

四、股权如何转让如何转让股权才能合理节税

《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第67号，以下简称“67号公告”）第十三条第（三）款规定：相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让，即便股权转让收入明显偏低，也视为有正当理由。
是满足下列条件之一的情形：一是在公司设立时章程约定某股东的股权（部分或全部）属于本企业员工持有的，不能对外转让股权，只能在公司内部转让；
二是在公司设立后发生股权转让（受让方是公司员工，且该转让价格合理），在章程中约定，新股东所持有的股权（部分或全部）属于本企业员工持有的，不能对外转让股权，只能在公司内部转让。
如果不满足上述条件，纯粹是为了低价转让股权而刻意修改的章程，税务不予认可！

五、个人股权转让税务怎样避税？

投资界大牛云集，有人以自然人名义投资，有人用有限公司，有人用有限合伙来投资，税收上各有什么不同呢？其实是大有玄机！以下按自然人投资和有限公司投资为例：自然人投资模式例如：投资项目A 100万，1100万卖出，投资收益1000万，期间各种费用超过300万；
投资项目B 500万，最终100万卖出，投资亏损400万；
因为是个人投资，所以期间费用不可抵扣，其他项目投资亏损不可抵扣，个人需要就单个项目缴纳收益个人所得税需要支付的分红个税为（1100万-100万）*20%=200万。
目前中国的个人投资收益，只考虑赚到的钱的征税问题，没有考虑亏损时候的问题。
自然人投资项目，个人承担无限责任。
自然人不是家庭申报体系，各个家庭成员之间，各个项目之间的投资收益和损失不能对冲。
自然人投资，当年出现的亏损，不可以冲抵以后年度的收益。
有限公司投资模式例如：投资项目C100万，1100万卖出，投资收益1000万，期间各种费用超过300万；
投资项目D500万，最终100万卖出，投资亏损400万；
同时，公司还有其他各种费用300万；
因为是公司，所以收益和费用可以相抵，有限公司最终该项目收益为1100万-100万-300万=700万。
但是，考虑到项目D的亏损，以及公司的其他费用支出，该公司当年实际收益为700万-400万-300万=0元，当年无需缴纳任何所得税。
公司制可以帮助大家解决所有个人自然人投资带来的问题。
通过有限公司投资项目，可以通过有限公司的注册资本，成功规避可能因为项目公司带来的进一步风险。
公司的各种收入和收益，可以被亏损和费用冲抵，各个项目和各个合伙人之间的收入和亏损也可以交叉使用。
有限公司当年的亏损，可以在未来5年内使用冲抵以后年度的收益，也就是亏损可以跨年使用。
最后投资收益到股东个人的时间使用捷税宝产品，综合税负率不超过7%，比着原本分红个税20%可是节省了不少呢。
总之，一个良好的投资架构和模式，将极大程度上帮助老板，创业者，投资人在不同阶段，控制现金流出，控制利润水平和税赋水平。
自然人股权转让的合理避税的问题：1、有效利用知识产权避税。
2、在股权转让前一段时间(6个月至一年)，通过增加坏账准备计题等财务安排等有效降低公司净资产;等等。

六、股权转让如何避税？

根据《个人所得税》（2007年修订）第6条第5款以及《个人所得税法实施条例》第22条的规定，个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额，或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税。
如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。
另外根据《个人所得税法》第3条第5款规定，个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。
因此，个人股东在股权溢价转让的情况下，个人所得税额的计算公式为：（股权转让收入－投资成本-转让费用）×20%=应缴纳个人所得税额。
法律还规定了不需要交税的特殊情况，1994年、 1996年及1998年，财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。
一、防止重复交税：采取先增资、后转让的办法避免重复征税。
二、增加交易费用：增加交易费用是财务上的惯常操作方式三、采取先上市，后转让股权的方式避税财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》确定了上市公司转让股权暂不必缴纳个人所得税，对于大型企业自然人股东来讲这是一个非常好的办法，不但能够进行融资，还可以金蝉脱壳。
四、不可违法签订阴阳合同避税，存在极大法律风险。
根据《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函[2009]285号）第四条第二款的规定“对申报的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定”。
签订阴阳合同避税其实是一种逃税行为，可能引发民事诉讼，行政处罚，严重的可能追究刑事责任。

七、股权转让避税方法有哪些？

股权转让一般涉及到四个税种：印花税、增值税、企业所得税以及个人所得税。
在谈税之前，我们先了解一下持股主体和股权主体这2个概念。
持股主体顾名思义就是指持有股权的是谁。
持股主体一般有四种，分别是个人、个体工商户、公司制企业和非公司制企业（其中包括合伙企业以及个人独资企业）。